中级银行从业资格之《中级银行管理》题库练习精品附答案详解（培优a卷）.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》题库练习精品

第一部分单选题(50题)

1、资产负债管理计划编制须结合考虑的因素不包括（）。

A.宏观经济及市场因素

B.微观经济因素

C.客观发展历史因素

D.全行战略规划因素

【答案】：B

【解析】本题主要考查资产负债管理计划编制时需结合考虑的因素。选项A宏观经济及市场因素对银行的资产负债管理有着重要影响。宏观经济的运行状况，如经济增长、通货膨胀、利率波动等，以及市场的供求关系、竞争状况等，都会直接或间接地影响银行的资产质量、负债成本和收益水平。因此，在编制资产负债管理计划时，必须充分考虑宏观经济及市场因素，所以该选项不符合题意。选项B微观经济因素通常侧重于个体经济主体的经济活动和行为，对于银行的资产负债管理计划编制而言，它并非一个必须结合考虑的关键因素。银行的资产负债管理更多地受到宏观经济环境、自身发展历史以及战略规划等方面的影响，微观经济因素相对来说对其整体计划编制的关联性较弱，所以该选项符合题意。选项C客观发展历史因素反映了银行过去的资产负债管理情况和经营成果，通过分析历史数据和经验，可以总结出银行在不同市场环境下的业务特点和风险状况。这些信息对于预测未来的资产负债走势、制定合理的管理策略具有重要的参考价值。因此，资产负债管理计划编制需要结合客观发展历史因素，该选项不符合题意。选项D全行战略规划因素明确了银行的长期发展目标和方向，资产负债管理计划是实现全行战略规划的重要手段之一。在编制资产负债管理计划时，必须与全行的战略规划相匹配，以确保各项资产负债业务的开展能够支持银行整体战略的实施。所以，全行战略规划因素是资产负债管理计划编制时需要考虑的重要因素，该选项不符合题意。综上，答案选B。

2、成员单位以外的战略投资者作为财务公司出资人，且战略投资者为非金融企业的，应具备的条件不包括（）。

A.最近2个会计年度连续盈利

B.最近2年无重大违法违规经营记录

C.最近1个会计年度末净资产不低于总资产的20%

D.不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股

【答案】：C

【解析】本题考查成员单位以外的战略投资者（非金融企业）作为财务公司出资人应具备的条件。选项A要求战略投资者最近2个会计年度连续盈利，这是为了确保投资者具备稳定的盈利能力和财务健康状况，有足够的资金实力和经济基础来作为财务公司的出资人，所以选项A属于应具备的条件。选项B规定最近2年无重大违法违规经营记录，是为了保障财务公司运营环境的合规性和稳定性。若投资者存在重大违法违规经营行为，可能会给财务公司带来法律风险和经营隐患，所以选项B属于应具备的条件。选项C成员单位以外的战略投资者作为财务公司出资人，且战略投资者为非金融企业时，要求最近1个会计年度末净资产不低于总资产的30%，而非20%，所以选项C不包括在应具备的条件中。选项D规定不得以委托资金、债务资金等非自有资金入股，是为了保证投资资金的来源合法合规且具有稳定性，避免因资金来源问题给财务公司带来潜在风险，所以选项D属于应具备的条件。综上，答案选C。

3、银行内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查，这体现了（）。

A.全覆盖原则

B.审慎性原则

C.制衡性原则

D.相匹配原则

【答案】：A

【解析】该题主要考查对银行内部控制原则的理解与区分。银行内部控制有全覆盖原则、审慎性原则、制衡性原则和相匹配原则等。选项A，全覆盖原则强调内部控制应渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并且由全体人员参与，同时任何决策或操作都应当有案可查。题干描述“银行内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查”，完全符合全覆盖原则的定义。选项B，审慎性原则侧重于内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应体现“内控优先”的要求，题干未体现该特点。选项C，制衡性原则是指内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制，而题干内容未涉及相互制约监督相关内容。选项D，相匹配原则指内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应，并根据情况变化及时进行调整，题干中未体现与其他方面相适应及调整的信息。综上，答案选A。

4、我国商业银行的个人住房按揭贷款一般都允许客户提前还款，并且客户无须提前缴纳还款费用，因此导致银行利率风险形式是（）。

A.基准风险

B.收益率曲线风险

C.期权性风险

D.重新定价风险

【答案】：C

【解析】本题可根据各选项所涉及的风险概念，结合题干