押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》通关考试题库及完整答案详解【全优】.docxVIP

押题宝典中级银行从业资格之《中级银行管理》通关考试题库

第一部分单选题(50题)

1、在同业业务中，某银行通过扩大期限错配，拆短投长，将同业存放资金、拆入资金投资于期限较长的非标准化债权类资产，这种行为易引发（）。

A.市场风险

B.信用风险

C.流动性风险

D.操作风险

【答案】：C

【解析】本题可根据各种风险的定义，结合题干中银行的业务操作特点来判断该行为易引发的风险类型。选项A：市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。题干中并未提及市场价格变动相关内容，银行的操作是关于资金期限错配和投资资产类型，并非由于市场价格不利变动导致，所以该行为不易引发市场风险，A选项错误。选项B：信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。题干中没有体现出交易对手信用质量变化或违约等相关信息，主要强调的是资金期限错配问题，并非信用方面的问题，所以该行为不易引发信用风险，B选项错误。选项C：流动性风险流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。某银行通过扩大期限错配，拆短投长，即短期拆入资金却投资于期限较长的非标准化债权类资产。当短期资金到期需要偿还时，由于投资的资产期限长，资金无法及时收回，可能导致银行无法及时获得足够资金来偿付到期债务，易引发流动性风险，C选项正确。选项D：操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。题干中银行的行为并非由于内部程序不完善、员工操作失误、信息科技系统故障或外部事件等操作方面的原因导致，而是资金期限错配的业务策略问题，所以该行为不易引发操作风险，D选项错误。综上，答案选C。

2、下列最能体现“管内控”的监管理念的是（）。

A.坚持法人监管，重视对每个银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解

B.建立系统而有效的信息披露制度，从而提高银行业金融机构经营和监管工作的透明度

C.建立与完善有效的内控机制

D.对银行业金融机构进行现场检查和非现场监管，跟踪、监控风险，及早发现、预警、控制和处置风险

【答案】：C

【解析】本题旨在考查对“管内控”监管理念的理解，需要分析每个选项是否符合“管内控”的核心要义。选项A该选项强调坚持法人监管，重视对每个银行业金融机构总体风险的把握、防范和化解。这主要侧重于从法人层面进行整体的风险把控，是一种宏观层面的监管方式，重点在于对金融机构整体风险状态的管理，并非针对金融机构内部的控制机制，所以不能体现“管内控”的监管理念。选项B此选项提到建立系统而有效的信息披露制度，以提高银行业金融机构经营和监管工作的透明度。信息披露制度主要是为了增强金融机构经营和监管的公开性，让外部能够更好地了解金融机构的运营状况，侧重于外部的监督和信息透明化，而不是内部的控制机制建设，因此也不符合“管内控”的要求。选项C“建立与完善有效的内控机制”直接针对金融机构内部的控制体系，“管内控”的核心就是要求银行业金融机构自身建立起有效的内部控制机制，通过内部的制度、流程、监督等手段来防范和控制风险，该选项与“管内控”的监管理念高度契合。选项D该选项是对银行业金融机构进行现场检查和非现场监管，跟踪、监控风险，及早发现、预警、控制和处置风险。这是一种外部的监管措施，通过监管机构对金融机构进行检查和监控来防范风险，而不是聚焦于金融机构内部的控制机制，所以不能体现“管内控”的监管理念。综上，最能体现“管内控”监管理念的是建立与完善有效的内控机制，答案选C。

3、下列选项中，属于商业银行核心一级资本项目的是（）。

A.坏账准备

B.未分配利润

C.重估储备

D.一般损失准备金

【答案】：B

【解析】本题可根据商业银行核心一级资本的相关知识，对各选项进行逐一分析。选项A：坏账准备坏账准备是企业为应对可能的坏账损失而预先提取的资金，它属于商业银行的资产减值准备。资产减值准备是用于抵减可能发生的资产损失，并不属于核心一级资本项目，因此该选项错误。选项B：未分配利润未分配利润是企业留待以后年度分配或待分配的利润，它是企业所有者权益的重要组成部分。在商业银行中，核心一级资本主要包括实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分等。所以未分配利润属于商业银行核心一级资本项目，该选项正确。选项C：重估储备重估储备是指商业银行经国家有关部门批准，对固定资产进行重估时，固定资产公允价值与账面价值之间的正差额部分按规定程度转增资本的部分。重估储备属于商业银行附属资本，并