中级银行从业资格之《中级银行管理》高分题库及答案详解【基础+提升】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》高分题库

第一部分单选题(50题)

1、根据《金融租赁公司管理办法》，金融租赁公司对单一承租人的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的（）。

A.20%

B.15%

C.30%

D.50%

【答案】：C

【解析】该题考查金融租赁公司对单一承租人全部融资租赁业务余额与资本净额的比例规定。《金融租赁公司管理办法》明确规定，金融租赁公司对单一承租人的全部融资租赁业务余额不得超过资本净额的30%。所以答案选C。

2、可用的稳定资金是指银行的资本和负债在未来至少（）年内所能提供的可靠资金来源。

A.1

B.2

C.3

D.5

【答案】：A

【解析】本题考查可用的稳定资金的相关概念。可用的稳定资金是指银行的资本和负债在未来至少1年内所能提供的可靠资金来源，所以该题答案选A。

3、()被认为是现代内部审计的开始。

A.1940年

B.1941年

C.1944年

D.1945年

【答案】：B

【解析】本题考查现代内部审计开始的时间。在历史发展进程中，1941年被广泛认为是现代内部审计的开端。所以本题正确答案选B。

4、根据《商业银行内部控制指引》，下列关于员工岗位的内部控制措施的说法，不正确的是（）。

A.商业银行应当根据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要，建立相应的授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整

B.商业银行应当全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排

C.商业银行应当明确重要岗位，并制定重要岗位的内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度，不相容岗位人员之间不得同时轮岗

D.商业银行应当根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线

【答案】：C

【解析】该题的正确答案为选项C。以下是对各选项的具体分析：选项A：商业银行依据各分支机构和各部门的经营能力、管理水平、风险状况和业务发展需要建立授权体系，明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限，并实施动态调整，这是合理且必要的内部控制措施。通过建立这种授权体系，能够确保不同层级的人员在其权限范围内开展业务，避免越权操作带来的风险，同时根据实际情况动态调整权限，可适应业务发展变化，保证内部控制的有效性，所以该选项说法正确。选项B：商业银行全面系统地分析、梳理业务流程和管理活动中所涉及的不相容岗位，并实施相应的分离措施，形成相互制约的岗位安排，是内部控制的重要内容。不相容岗位分离可以防止因岗位权力集中而导致的舞弊、错误等问题，通过岗位之间的相互制约，能够有效降低风险，保障银行运营的安全性和合规性，所以该选项说法正确。选项C：商业银行明确重要岗位并制定内部控制要求，对重要岗位人员实行轮岗或强制休假制度是正确的，但“不相容岗位人员之间不得同时轮岗”的说法有误。在实际操作中，为了更有效地发现和防范风险，不相容岗位人员可以同时轮岗，通过不同人员在不同岗位的交替工作，可能会更容易发现潜在的问题和违规行为，所以该选项说法不正确。选项D：商业银行根据经营管理需要，合理确定部门、岗位的职责及权限，形成规范的部门、岗位职责说明，明确相应的报告路线，有助于提高工作效率和管理水平。清晰的职责权限划分可以避免职责不清导致的工作推诿和混乱，明确的报告路线则有利于信息的及时传递和问题的及时解决，所以该选项说法正确。

5、由于金融机构同业业务发展，使得各金融机构之间的业务合作更为紧密，由此产生的金融风险关联度也大幅提高，客观上导致金融分业体制下的防火墙作用出现净漏损，易导致（）。

A.市场风险

B.流动性风险

C.系统性风险

D.操作风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查金融风险类型的判断。解题关键在于理解各金融机构业务合作紧密、风险关联度提高以及金融分业体制防火墙作用净漏损所带来的影响，并分析各个选项所代表的风险类型特点。选项A：市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。题干中并未涉及市场价格不利变动导致损失的相关内容，所以该选项不符合题意。选项B：流动性风险流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险。题干描述的重点并非金融机构的资金流动性问题，因此该选项也不正确。选项C：系统性风险系统性风险是指金融机构从事金融活动或交易所在的整个系统（机构系统或市场系统）因外部因素的冲击或内部因素的牵连而发生剧烈波动、危机或瘫痪，使单个金融机构不能幸免，从而遭受经济损失的可能性。由于金融机构