中级银行从业资格之《中级银行管理》高分题库及参考答案详解【黄金题型】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》高分题库

第一部分单选题(50题)

1、银行承兑汇票保证金一般不低于承兑汇票金额的（）。

A.10%

B.15%

C.20%

D.30%

【答案】：C

【解析】银行承兑汇票保证金是银行在为企业开立银行承兑汇票时，根据企业的信用状况等因素，要求企业存入一定比例的资金作为担保。本题主要考查考生对银行承兑汇票保证金比例这一金融常识的掌握。在实际的银行业务操作中，通常银行承兑汇票保证金一般不低于承兑汇票金额的20%。选项A的10%比例过低，无法有效覆盖银行在承兑汇票业务中可能面临的风险；选项B的15%同样不能充分保障银行权益；选项D的30%虽然也可作为部分企业的保证金比例，但不是通常意义上普遍规定的最低比例。所以答案选C。

2、关于SPV说法不正确的是（）。

A.SPV指的是特殊目的公司

B.SPV实现了风险隔离

C.SPV提高了项目成本

D.设立SPV开展融资租赁业务是国际市场的通用做法

【答案】：C

【解析】本题可根据特殊目的公司（SPV）的相关知识，对每个选项进行分析判断。选项ASPV即特殊目的公司（SpecialPurposeVehicle），是一个专为特定目的而设立的法律实体。所以选项A表述正确。选项BSPV的主要功能之一就是实现风险隔离。通过将基础资产从原始权益人的资产负债表中剥离出来，使得基础资产的信用状况与原始权益人的整体信用状况相分离，从而降低了基础资产受到原始权益人其他风险的影响，实现了风险隔离。所以选项B表述正确。选项C设立SPV开展相关业务，尤其是在资产证券化等领域，通常可以提高资产的流动性，优化资源配置，在一定程度上还可能降低项目成本，而不是提高项目成本。所以选项C表述错误。选项D在国际市场上，设立SPV开展融资租赁业务是一种通用的做法。这有助于实现风险隔离、优化税收结构等，提高业务的灵活性和效率。所以选项D表述正确。综上，本题答案选C。

3、下列各项中不属于股东义务的是（）。

A.诚信义务

B.执法义务

C.资本补充义务

D.交易行为的限制

【答案】：B

【解析】本题主要考查股东义务的相关知识。选项A，诚信义务是股东必须遵循的重要义务。股东在参与公司事务、行使股东权利的过程中，应当秉持诚实、守信的原则，不得通过欺诈、隐瞒等不正当手段侵犯公司或其他股东的利益，所以诚信义务属于股东义务。选项B，执法义务通常是国家执法机关及其工作人员的职责，是基于公权力的行使，旨在维护社会秩序、执行法律法规等。股东作为公司的投资者，并不具备执法的权力和职责，执法义务不属于股东义务。选项C，资本补充义务是股东的一项重要义务。在公司运营过程中，当公司面临资金短缺等情况时，股东可能需要按照规定履行资本补充的责任，以保证公司的正常运营和发展，所以资本补充义务属于股东义务。选项D，交易行为的限制是对股东行为的一种规范。为了防止股东利用其特殊地位进行不正当的交易，损害公司和其他股东的利益，通常会对股东的交易行为进行一定的限制，这也是股东需要遵守的义务之一，所以交易行为的限制属于股东义务。综上，答案选B。

4、下列选项中不属于风险管理流程的是（）。

A.风险计量

B.风险资本计提

C.风险识别

D.风险报告

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对风险管理流程组成部分的理解。风险管理流程是一个系统的过程，包含了多个关键环节，这些环节共同构成了风险管理的整体框架。选项A“风险计量”，它是风险管理中的重要步骤。通过对风险进行量化，能够更精确地评估风险的大小和影响程度，从而为后续的风险管理决策提供科学依据，所以它属于风险管理流程。选项C“风险识别”，这是风险管理的起始环节。只有准确地识别出可能面临的风险，才能有针对性地采取措施进行管理。如果不能及时识别风险，后续的管理工作也就无从谈起，因此风险识别属于风险管理流程。选项D“风险报告”，它是将风险信息进行整理和传达的重要方式。通过风险报告，可以让相关人员了解风险的状况、发展趋势以及应对措施等信息，有助于做出合理的决策，所以风险报告也属于风险管理流程。选项B“风险资本计提”，它主要是银行等金融机构为了应对风险而预留一定的资金，以保障在面临风险损失时有足够的资金来弥补，它是一种风险应对的财务手段，并非风险管理流程中的一个常规环节。综上，不属于风险管理流程的是风险资本计提，答案选B。

5、监管评级应当遵循的原则不包括（）。

A.全面性原则

B.及时性原则

C.系统性原则

D.相互匹配性原则

【答案】：D

【解析】该题考查监管评级遵循原则的知识点。逐一分析各选项：A选项全面性原则，在监管评级中，全面考量各类相关因素是非常必要的，这样才能对监管对象做出较为准确和完整的评价，所以是监管评级应遵循的原则