中级银行从业资格之《中级银行管理》题库练习精品附答案详解【典型题】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》题库练习精品

第一部分单选题(50题)

1、从银行管理角度来看，相对于监管资本，（）更好地反映了银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具。

A.会计资本

B.经济资本

C.账面资本

D.净资本

【答案】：B

【解析】本题主要考查对银行不同类型资本概念及特点的理解。选项A分析会计资本，也称为账面资本，是指银行资产负债表中资产减去负债后的余额，即所有者权益。它主要是基于会计准则计量得出，侧重于反映银行的财务状况，而不是风险状况和资本需求，对银行风险变动的敏感性较低，所以会计资本不符合题目描述，A选项错误。选项B分析经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失等额的资本，反映了银行自身为承担风险而真正需要的资本。经济资本与银行实际承担的风险直接挂钩，能够更好地反映银行的风险状况和资本需求，对银行风险变动具有更高的敏感性，目前已经成为先进银行广泛应用的管理工具，所以B选项正确。选项C分析账面资本即会计资本，其主要是依据会计核算方法得到的银行资产负债表上的所有者权益，并非从反映银行风险状况和资本需求的角度出发，对风险变动的敏感性也不高，因此C选项错误。选项D分析净资本是衡量证券公司资本充足和资产流动性状况的一个综合性监管指标，是证券公司净资产中流动性较高、可快速变现的部分，它主要用于证券公司等金融机构的监管和风险评估，并非用于反映银行的风险状况和资本需求，所以D选项错误。综上，答案选B。

2、商业银行应当指定（）作为内控管理职能部门，牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估。

A.审计部门

B.专门部门

C.高级管理层

D.董事会

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行内部控制体系中指定内控管理职能部门的相关规定。选项A，审计部门主要负责对银行的各项业务和财务收支进行独立的监督和评价，其职能侧重于审计监督，并非牵头内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估的内控管理职能部门，所以A选项错误。选项B，商业银行通常应指定专门部门作为内控管理职能部门，该专门部门能够聚焦于内部控制体系的工作，牵头做好统筹规划、组织落实和检查评估等一系列工作，所以B选项正确。选项C，高级管理层负责执行董事会批准的各项战略、政策和制度，主要承担银行日常经营管理职责，并非内控管理职能的专门牵头部门，所以C选项错误。选项D，董事会是商业银行的决策机构，负责银行的重大决策和战略规划等，而不是具体负责内部控制体系的统筹规划、组织落实和检查评估的执行部门，所以D选项错误。综上，本题答案选B。

3、根据《商业银行资本管理办法（试行）》的规定，银行采用基本指标法，应当以（）为基础计量操作风险资本要求。

A.总收入

B.总资产

C.净利润

D.总资本

【答案】：A

【解析】本题考查银行采用基本指标法计量操作风险资本要求的基础。根据《商业银行资本管理办法（试行）》规定，银行采用基本指标法时，应当以总收入为基础计量操作风险资本要求。选项B总资产是衡量银行资产规模的指标，与操作风险资本要求的计量基础并无直接关联；选项C净利润是银行在一定会计期间的经营成果，并非计量操作风险资本要求的基础；选项D总资本是银行自有资本和债务资本的总和，也不是计量操作风险资本要求的依据。所以，本题正确答案是A。

4、下列关于行政处罚程序中审议环节的说法，错误的是（）。

A.作出行政处罚决定的，应当获得行政处罚委员会全体委员三分之一及以上的同意

B.行政处罚委员会办公室根据行政处罚委员会的审议决定制作行政处罚意见告知书，经行政处罚委员会主任委员批准后送达当事人

C.当事人需要陈述和申辩的，应当在收到行政处罚意见告知书之日起10日内将陈述和申辩的书面材料提交拟作出处罚的银保监会或其派出机构

D.行政处罚委员会办公室应当审查当事人的陈述和申辩意见，对当事人提出的事实、理由和证据进行复核

【答案】：A

【解析】本题主要考查行政处罚程序中审议环节的相关知识。选项A作出行政处罚决定，应当获得行政处罚委员会全体委员二分之一以上的同意，而非三分之一及以上的同意。所以选项A中关于获得行政处罚委员会全体委员三分之一及以上同意的说法错误。选项B行政处罚委员会办公室根据行政处罚委员会的审议决定制作行政处罚意见告知书，经行政处罚委员会主任委员批准后送达当事人。此步骤符合行政处罚程序的规范流程，所以选项B表述正确。选项C当事人若需要陈述和申辩，应当在收到行政处罚意见告知书之日起10日内将陈述和申辩的书面材料提交拟作出处罚的银保监会或其派出机构。这是对当事人陈述和申辩权利及时间要求的明确规定，选项C表述正确。选项D行政处罚委