中级银行从业资格之中级风险管理通关测试卷包括详细解答附答案详解【满分必刷】.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理通关测试卷包括详细解答

第一部分单选题(50题)

1、商业银行的（）有权制定风险管理策略，并决定采取何种有效措施来控制商业银行的整体或重大风险。

A.高级管理层

B.风险管理部门

C.风险管理委员会

D.业务部门

【答案】：C

【解析】本题主要考查商业银行中各组织在风险管理方面的职责。A项，高级管理层负责执行风险管理政策，制定风险管理的程序和操作规程，及时了解风险水平及其管理状况，而不是制定风险管理策略，故A项错误。B项，风险管理部门主要负责组织、协调、推进风险管理工作，对风险进行识别、计量、监测和控制等具体工作，并不负责制定风险管理策略，故B项错误。C项，风险管理委员会有权制定风险管理策略，并决定采取何种有效措施来控制商业银行的整体或重大风险，C项正确。D项，业务部门主要负责具体的业务操作和市场拓展等工作，并非制定风险管理策略的主体，故D项错误。综上，答案选C。

2、单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对（）进行分析。

A.资产负债表和损益表

B.财务报表和损益表

C.财务报表和资产负债表

D.资产负债表和现金流量表

【答案】：A

【解析】在单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要聚焦于特定的报表。资产负债表能够反映企业在特定日期的财务状况，展现资产、负债和所有者权益的构成情况；损益表则主要反映企业在一定会计期间的经营成果，体现收入、成本、费用及利润等信息。这两张报表对于深入了解企业的财务状况和经营成果至关重要。现金流量表虽然也是重要的财务报表，主要反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的情况，但在本题所提及的主要分析范畴内并非重点。同时，“财务报表”是一个宽泛的概念，不是具体的分析对象。所以在单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，因此本题应选A。

3、假设某企业信用评级为B，对其项目贷款的年利率为10％。根据历史经验，企业违约后此类项目贷款的回收率平均为30％。若同期信用评级为AAA企业的同类项目贷款年利率为5％，则根据KPMG风险中性定价模型，该信用评级为B企业的1年期违约概率约为（）。

A.5.0％

B.8.0％

C.7.0％

D.6.5％

【答案】：D

【解析】本题可根据KPMG风险中性定价模型来计算该信用评级为B企业的1年期违约概率。KPMG风险中性定价模型的公式为：\((1-P_d)×(1+K_d)+P_d×(1+K_d)×回收率=1+K_{RF}\)，其中\(P_d\)为违约概率，\(K_d\)为风险贷款的年利率，\(K_{RF}\)为无风险利率（本题中可近似用信用评级为AAA企业的同类项目贷款年利率表示）。已知信用评级为B企业的项目贷款年利率\(K_d=10\%=0.1\)，回收率为\(30\%=0.3\)，信用评级为AAA企业的同类项目贷款年利率\(K_{RF}=5\%=0.05\)。将上述数据代入公式\((1-P_d)×(1+0.1)+P_d×(1+0.1)×0.3=1+0.05\)，先对等式左边进行化简：\((1-P_d)×1.1+P_d×1.1×0.3=1.1-1.1P_d+0.33P_d=1.1-0.77P_d\)。则原方程变为\(1.1-0.77P_d=1.05\)，移项可得\(0.77P_d=1.1-1.05\)，即\(0.77P_d=0.05\)，解得\(P_d=\frac{0.05}{0.77}\approx6.5\%\)。所以该信用评级为B企业的1年期违约概率约为6.5%，答案选D。

4、操作风险资本应该为（）提供保障。

A.预期损失

B.非预期损失

C.意外损失

D.灾难性损失

【答案】：B

【解析】本题主要考查操作风险资本的保障对象。A选项，预期损失是指在一定时间内，风险发生的平均损失，通常通过提取损失准备金来覆盖，而不是依靠操作风险资本来保障，所以A选项错误。B选项，操作风险资本是商业银行为抵御非预期损失而持有的资本，非预期损失是指在预期损失之外的可能损失，操作风险资本能够为非预期损失提供保障，故B选项正确。C选项，意外损失并不是一个在操作风险资本保障范畴内的标准概念，一般不涉及以操作风险资本来专门应对，所以C选项错误。D选项，灾难性损失是指极端情况下发生的、可能导致银行倒闭的损失，这种损失发生的概率极低但损失巨大，通常通过购买保险、建立意外损失基金等方式来应对，而不是依靠操作风险资本，所以D选项错误。综上，答案选B。

5、在总结和借鉴国内外银行监管经验的基础上，国务院银行监督管理机构提出的监管理念是（??）。

A.管法人、管流程、管内控、提高透明度

B.管机构、管风险、管制度、提高透明度

C.