中级银行从业资格之中级风险管理能力测试备考题及参考答案详解（模拟题）.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理能力测试备考题

第一部分单选题(50题)

1、董事会和高级管理层制定战略规划时，应当首先征询（）的意见和建议。

A.股东

B.专家

C.最大多数员工

D.各职能部门

【答案】：C

【解析】董事会和高级管理层在制定战略规划时，需要充分考量各方面因素与意见，以确保战略规划符合实际情况和发展需求。员工处于企业运营的各个环节，对实际业务有着最直接的了解和感受，最大多数员工的意见能够反映企业运营中的实际问题、现实需求以及潜在机会等多方面信息。听取最大多数员工的意见和建议，有助于使战略规划更具针对性、可操作性，也能让员工更有参与感和认同感，有利于战略规划的顺利实施。A选项股东主要关注企业的财务状况、投资回报等宏观层面的利益，他们可能缺乏对企业日常运营细节的了解，其意见不一定能贴合实际业务情况。B选项专家虽然在专业领域有深入的知识和经验，但专家往往不熟悉企业内部的具体运营和员工的实际工作状态，其提出的建议可能缺乏实际可操作性。D选项各职能部门通常从自身部门的角度出发，可能会存在一定的局限性，不能全面综合地反映企业整体的情况和员工的普遍需求。综上所述，董事会和高级管理层制定战略规划时，应当首先征询最大多数员工的意见和建议，正确答案选C。

2、商业银行的非预期损失由（）来弥补或应对。

A.冲减经营利润

B.计提资本

C.计提损失准备金

D.购买保险

【答案】：B

【解析】商业银行面临的损失分为预期损失、非预期损失和极端损失。预期损失可通过冲减经营利润、计提损失准备金来弥补；极端损失可通过购买保险等方式进行转移；而对于非预期损失，需要计提资本来弥补或应对。这是因为资本是商业银行抵御风险的最后一道防线，当发生非预期损失时，资本可以起到缓冲作用，保障银行的正常运营和财务稳定。A选项冲减经营利润主要用于应对预期损失；C选项计提损失准备金也是针对预期损失的一种处理方式；D选项购买保险更多是应对极端损失。所以本题正确答案是B。

3、关于专有信息和保密信息的内容，下列表述错误的是（）。

A.有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突

B.专有信息是指如果与竞争者共享这些信息，会导致银行在这些产品和系统的投资价值下降，并进而削弱其竞争地位

C.如果专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，那么银行可以选择不披露其具体内容，一般性披露也可以免除

D.保密信息通常包括有关客户的信息，以及内部安排的一些详细情况，如使用的方法论、估计参数和数据等

【答案】：C

【解析】本题主要考查对专有信息和保密信息相关表述的理解判断。A选项，会计准则的披露要求是具有规范性和权威性的，有关专有信息和保密信息的免除规定必须与之相契合，否则会造成财务信息披露的混乱和不规范，所以有关专有信息和保密信息的免除规定不得与会计准则的披露要求产生冲突，该表述正确。B选项，专有信息往往是银行在产品和系统研发等方面投入大量资源而获得的独特信息，如果与竞争者共享，银行在这些产品和系统上的前期投资价值会因竞争对手的模仿等行为而下降，进而削弱其在市场中的竞争地位，该表述正确。C选项，即使专有信息和保密信息的披露会严重损害银行的地位，银行也不能免除一般性披露的义务。一般性披露是向市场和监管机构传达必要信息、保证市场透明度和监管有效性的重要手段，不能随意免除，所以该表述错误。D选项，保密信息涉及到银行与客户之间的隐私以及银行内部的运营细节等，有关客户的信息属于客户隐私需要保密，内部安排的一些详细情况如使用的方法论、估计参数和数据等，这些信息泄露可能会影响银行的运营安全和竞争力，所以通常都属于保密信息范畴，该表述正确。综上，答案选C。

4、关于商业银行信用风险内部评级的说法，正确的是（）。

A.内部评级主要对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价

B.内部评级是主要依靠专家定性分析

C.内部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估

D.内部评级的评级对象主要是政府和大企业

【答案】：A

【解析】A选项正确。商业银行信用风险内部评级主要对客户的信用风险及债项的交易风险进行评价，该表述符合内部评级的核心内容。B错误，内部评级并非主要依靠专家定性分析，现代内部评级体系综合运用了定量和定性分析方法，以提高评级的准确性和客观性。C错误，专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估属于外部评级，而非内部评级。内部评级是商业银行自身进行的评级。D错误，内部评级的评级对象不仅仅是政府和大企业，还涵盖了各类不同规模和性质的客户，包括中小企业、个人等。综上所述，本题正确答案选A。

5、根据财政部《金融企业不良资产批量转让管理办法》，批量转让是指金融企业对（）户/项以上的不良资产进行组包，定向转让给资产管理公司的行为。

A.