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中级银行从业资格之《中级个人理财》高分题库
第一部分单选题(50题)
1、证券投资基金反映的是（）关系。
A.产权
B.所有权
C.债权债务
D.委托代理
【答案】：D
【解析】本题可根据证券投资基金的性质来分析其反映的关系。分析各选项选项A：产权关系产权关系一般涉及对财产的占有、使用、收益和处分等权利的归属和界定。证券投资基金并非单纯体现产权关系，基金资产由基金管理人进行管理和运作，投资者并不直接对基金资产拥有完全的产权支配权，所以该选项不符合。选项B：所有权关系所有权强调对物的全面支配权。在证券投资基金中，投资者虽然是基金资产的出资人，但基金资产由基金托管人进行托管，基金管理人进行管理和运作，投资者并不直接对基金资产拥有完整的所有权，所以该选项不正确。选项C：债权债务关系债权债务关系是指债权人有权要求债务人按照合同的约定或者依照法律的规定履行义务。证券投资基金与债权债务关系不同，基金投资者是将资金委托给基金管理人进行投资运作，目的是获取投资收益，而非形成债权债务关系，所以该选项也不符合。选项D：委托代理关系委托代理是指代理人依据被代理人的委托，以被代理人的名义实施的民事法律行为。在证券投资基金中，投资者作为委托人，将资金委托给基金管理人（代理人）进行投资管理，基金管理人按照基金合同的约定为投资者的利益进行投资运作，符合委托代理关系的特征，所以该选项正确。综上，本题答案选D。
2、王先生今年45岁，是某大型国有企业的销售部经理。王先生对养老保险问题知之甚少，但是随着年龄的增长，王先生开始越来越多地考虑退休以后的生活。虽然知道单位给自己缴纳了养老保险金，但是王先生并不清楚养老保险具体是怎么回事，自己退休后的生活有多大程度的保障。为此，王先生就相关问题向理财师进行咨询。
A.个人
B.中央财政
C.企业和个人
D.企业
【答案】：C
【解析】本题考查养老保险金的缴纳主体相关知识。题干虽围绕王先生对养老保险的咨询展开，但破题点在于明确养老保险金的缴纳构成。在我国的养老保险体系中，养老保险金的筹集一般是由企业和个人共同承担。企业会按照一定的比例为员工缴纳养老保险费用，这是企业在员工福利保障方面的重要责任；同时，员工个人也需要从自己的工资收入中拿出一部分来缴纳养老保险，以积累自己的养老资金。选项A个人，仅强调了个人缴纳，忽略了企业的缴纳部分，不全面，所以A选项错误。选项B中央财政，中央财政在养老保险体系中可能会起到一定的支持和补贴作用，但它并非养老保险金的常规缴纳主体，所以B选项错误。选项D企业，只提及了企业缴纳，没有包含个人缴纳的部分，不能完整地反映养老保险金的缴纳情况，所以D选项错误。综上所述，养老保险金的缴纳主体是企业和个人，答案选C。
3、为了对投资者所承担的违约风险进行补偿，其他债券与政府债券之间会有一定的收益率差，这种收益率差一般称为风险溢价。违约风险越大，其风险溢价（）。
A.越低
B.越高
C.不确定
D.不变
【答案】：B
【解析】本题主要考查违约风险与风险溢价之间的关系。为补偿投资者所承担的违约风险，其他债券与政府债券之间会存在一定的收益率差，此收益率差即风险溢价。从风险与收益的基本原理来看，风险和收益是成正比的，投资者承担的风险越高，就会要求越高的回报来弥补其所承担的风险。当违约风险越大时，意味着投资者面临债券发行方无法按时履约的可能性增加，投资面临损失的可能性也越大。那么投资者必然会要求更高的收益率来补偿这种更高的违约风险，其他债券与政府债券之间的收益率差（即风险溢价）就会越高。综上所述，违约风险越大，其风险溢价越高，本题答案选B。
4、马先生今年40岁，打算60岁退休，预计他可以活到85岁，考虑到通货膨胀的因素，退休后每年生活费大约需要15万元。马先生拿出15万元储蓄作为退休基金的启动资金(40岁初)，并打算以后每年年末投入一笔固定的资金。马先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％；退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。
A.1055036
B.125536
C.21048
D.294595
【答案】：C
【解析】本题可通过先计算退休时所需的养老基金总额，再结合已有的启动资金，通过年金终值公式计算每年年末需投入的固定资金。步骤一：计算退休后所需养老基金总额马先生60岁退休，预计活到85岁，退休后共25年（8560），退休后每年生活费需15万元，退休后采取较为保守的投资策略，年回报率为6％。这是一个已知年金求现值的问题，可使用普通年金现值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)为现值，\(A\)为年金，\(r\)为利率，\(n\)为期数）计算退休时所需的养老基金总额。将\(A=15\)万元，\(r=6\%\)，\(n
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