原创力文档- 1、原创力文档（book118）网站文档一经付费（服务费），不意味着购买了该文档的版权，仅供个人/单位学习、研究之用，不得用于商业用途，未经授权，严禁复制、发行、汇编、翻译或者网络传播等，侵权必究。。
- 2、本站所有内容均由合作方或网友上传，本站不对文档的完整性、权威性及其观点立场正确性做任何保证或承诺！文档内容仅供研究参考，付费前请自行鉴别。如您付费，意味着您自己接受本站规则且自行承担风险，本站不退款、不进行额外附加服务；查看《如何避免下载的几个坑》。如果您已付费下载过本站文档，您可以点击 这里二次下载。
- 3、如文档侵犯商业秘密、侵犯著作权、侵犯人身权等，请点击“版权申诉”（推荐），也可以打举报电话：400-050-0827(电话支持时间：9:00-18:30)。
- 4、该文档为VIP文档，如果想要下载，成为VIP会员后，下载免费。
- 5、成为VIP后，下载本文档将扣除1次下载权益。下载后，不支持退款、换文档。如有疑问请联系我们。
- 6、成为VIP后，您将拥有八大权益，权益包括：VIP文档下载权益、阅读免打扰、文档格式转换、高级专利检索、专属身份标志、高级客服、多端互通、版权登记。
- 7、VIP文档为合作方或网友上传，每下载1次， 网站将根据用户上传文档的质量评分、类型等，对文档贡献者给予高额补贴、流量扶持。如果你也想贡献VIP文档。上传文档
中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺模拟题库讲解
第一部分单选题(50题)
1、为了确保银行的财务报告公允地反映公司的财务状况以及公司在各重要方面的表现，董事会和高级管理层可使用外部审计师，下列关于外部审计目的的表述错误的是（）。
A.评估从商业银行收到报告的精确性
B.评价商业银行总体经营情况
C.评价商业银行各项风险管理制度
D.评价银行各项资产组合的质量和风险暴露程度
【答案】：D
【解析】本题主要考查对外部审计目的的理解。A选项，评估从商业银行收到报告的精确性是外部审计的重要目的之一。外部审计师通过一系列专业的审计程序和方法，对商业银行提供的财务报告等相关资料进行审查，以确保报告内容准确无误，能够公允地反映公司的财务状况，所以该表述正确。B选项，评价商业银行总体经营情况也是外部审计的职责。外部审计会综合考虑银行的各个方面，包括业务运营、财务绩效等，从而对银行的总体经营状况有一个全面的评估，以帮助董事会和高级管理层了解公司在各重要方面的表现，该表述正确。C选项，评价商业银行各项风险管理制度是外部审计的关键目的。银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险等，完善的风险管理制度对于银行的稳健运营至关重要。外部审计师会对银行的风险管理制度进行审查和评价，以确定其是否有效运行，能否合理控制风险，该表述正确。D选项表述错误，外部审计目的主要是围绕财务报告的公允性、总体经营情况和风险管理制度等方面，而评价银行各项资产组合的质量和风险暴露程度通常是内部风险管理部门的工作重点，并非外部审计的主要目的。综上，本题答案选D。
2、商业银行的战略规划应当定期审核或修正，以适应不断发展变化的市场环境。下列哪一种情况下，商业银行不需要调整战略规划?（）
A.中国银行业实行全面的对外开放，竞争加剧
B.房贷市场长期看好，但是遇到紧缩的货币政策，房贷产品计划推行不如预期
C.中小企业逐渐成为市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企业提供贷款服务
D.客户的结构发生变化，提出新的需求
【答案】：B
【解析】商业银行的战略规划需定期审核或修正以适应市场环境变化。下面对各选项进行分析：A项，中国银行业实行全面对外开放且竞争加剧，这意味着市场环境发生了重大改变。在这种新的竞争格局下，商业银行原有的战略规划可能无法适应新的竞争形势，因此需要调整战略规划以应对挑战。B项，房贷市场虽长期看好，但遇到紧缩货币政策导致房贷产品计划推行不如预期。这只是在原有市场环境和战略规划下，某一特定业务因宏观政策出现了阶段性的执行困难，并非市场环境发生本质改变，所以不需要调整战略规划。C项，中小企业逐渐成为市场经济的主要力量，而银行一直为大型国有企业提供贷款服务。这表明市场主体结构发生了显著变化，银行原有的客户定位和业务重点与市场发展不匹配，需要调整战略规划以适应新的市场格局。D项，客户的结构发生变化并提出新的需求，这直接影响了银行的目标客户群体和业务需求。为了更好地满足客户需求、提升竞争力，银行需要调整战略规划。综上，答案选B。
3、商业银行的审计部门应当定期对市场风险管理体系各个组成部分和环节的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立的审查和评价，审计的频率为（）。
A.至少每年一次
B.每三年一次
C.每两年一次
D.至少每两年一次
【答案】：A
【解析】商业银行审计工作对市场风险管理体系的准确性、可靠性、充分性和有效性进行独立审查与评价，这是确保银行稳健运营、有效管控风险的关键举措。从保障银行风险管控的及时性和有效性的角度来看，定期开展审计工作十分必要。A至少每年一次。这样的审计频率能够及时发现市场风险管理体系中存在的问题并加以解决，确保银行在复杂多变的市场环境中及时跟上管理要求，保持风险管控体系的有效性，能最大程度保障银行的稳健运行，符合对银行风险管理体系审计的高要求。B每三年一次。时间间隔过长，在这三年期间市场环境可能发生巨大变化，风险管理体系中潜在的问题可能无法及时被发现和纠正，导致风险不断积累，严重影响银行的稳健运营，不符合审计工作及时发现和解决问题的要求。C每两年一次。相较于三年一次虽有改进，但依然存在一定时间跨度，可能无法及时捕捉到市场风险的动态变化，不能及时对风险管理体系进行调整和完善，不利于银行对风险的有效把控。D至少每两年一次。同样存在时间间隔较长的问题，不能保证在较短时间内对风险管理体系进行全面审查，可能使一些潜在风险长时间隐藏，不利于银行的风险管理和稳健发展。综上，正确答案为A。
4、商业银行采用的定量分析方法主要是基于对和的分析。（）
A.内部操作风险损失数据：外部操作风险损失数据
B.内部操作风险损失数据：外部数据
C.业务经营环境：内部控制因素
D.业务经营环境：外部数据
【答案】：B
【解析】商业银行在进行定量分析时，
文档评论（0）