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押题宝典中级银行从业资格之《中级个人理财》试题
第一部分单选题(50题)
1、石先生今年48岁，每月税后工资为4500元，他妻子高女士43岁，每月税后工资为3000元，他们有一个孩子小石，今年16岁，2年后就要上大学。他们目前居住的三居室的房子市价为56万元，二人为孩子大学学习生活费已经积累了15万元的教育基金，另外家里还有20万元的存款。目前大学四年的学费共计5万元，另外生活费共计8万元，学费上涨率为每年5％，如果石先生的基金投资收益率为4％。二人的存款年收益率为2．5％，目前不算孩子，二人每月生活费为3000元，通货膨胀率为每年3％，假设考虑退休，石先生夫妇预计寿命都为85岁，石先生60岁退休，高女士55岁退休，二人退休后无其他收入来源，届时的基金收益率调整为每年3％。
A.84154
B.51218
C.353132
D.320206
【答案】：A
【解析】本题可通过分别计算孩子上大学时所需费用、现有教育基金和存款到孩子上大学时的终值，再计算两者差值，进而得到结果。步骤一：计算孩子上大学时所需费用已知目前大学四年学费共计\(5\)万元，生活费共计\(8\)万元，学费上涨率为每年\(5\%\)，孩子\(2\)年后上大学。计算学费终值：根据复利终值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)为终值，\(P\)为现值，\(r\)为利率，\(n\)为期数），可得\(2\)年后学费终值为\(5\times(1+5\%)^2=5\times1.1025=5.5125\)（万元）。计算生活费终值：由于生活费受通货膨胀影响，每年上涨\(3\%\)，同理可得\(2\)年后生活费终值为\(8\times(1+3\%)^2=8\times1.0609=8.4872\)（万元）。计算孩子上大学总共所需费用：将学费终值和生活费终值相加，可得\(5.5125+8.4872=13.9997\)（万元），约为\(14\)万元。步骤二：计算现有教育基金和存款到孩子上大学时的终值计算教育基金终值：已知教育基金为\(15\)万元，基金投资收益率为\(4\%\)，根据复利终值公式可得\(2\)年后教育基金终值为\(15\times(1+4\%)^2=15\times1.0816=16.224\)（万元）。计算存款终值：已知存款为\(20\)万元，存款年收益率为\(2.5\%\)，同理可得\(2\)年后存款终值为\(20\times(1+2.5\%)^2=20\times1.050625=21.0125\)（万元）。计算教育基金和存款终值总和：将教育基金终值和存款终值相加，可得\(16.224+21.0125=37.2365\)（万元）。步骤三：计算资金缺口用孩子上大学所需费用减去现有教育基金和存款到孩子上大学时的终值，可得资金缺口为\(1437.2365=-23.2365\)（万元）。由于题目所求为正数，所以资金缺口为\(23.2365\)万元，约为\(232365\)元。接下来分析每个选项：选项A：\(84154\)元：与计算结果相差较大，不符合要求。选项B：\(51218\)元：与计算结果相差较大，不符合要求。选项C：\(353132\)元：与计算结果相差较大，不符合要求。选项D：\(320206\)元：与计算结果相差较大，不符合要求。题目解析中答案为A，但按照上述计算过程与选项结果均不匹配，可能解析过程存在其他未提及的条件或计算逻辑。不过根据题目给定答案，应选A。
2、齐先生准备为其刚出生的女儿购买一份教育年金保险。根据保险合同的规定，孩子0岁到15岁期间为交费期，年交保费3650元，年初支付。18岁至20岁每年领取15000元大学教育金，年初领取；21岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。
A.9610
B.10464
C.11988
D.12378
【答案】：B
【解析】本题可通过计算齐先生为女儿购买教育年金保险的现金流量净现值来得出结果。步骤一：明确现金流情况缴费阶段：孩子0岁到15岁期间为交费期，年交保费3650元，年初支付。这意味着从第0年到第15年每年年初有3650元的现金流出（这里负号表示支出）。领取阶段：18岁至20岁每年领取15000元大学教育金，年初领取；21岁时领取15000元大学教育金和5000元大学毕业祝贺金，年初领取。即第18年到第20年每年年初有15000元的现金流入，第21年年初有20000元（15000+5000）的现金流入。步骤二：运用净现值计算公式计算假设年利率为一定值（本题虽未提及年利率，但在实际计算净现值时会用到，这里默认按照题目隐含条件进行计算），净现值是指一个投资项目在未来各期现金流入量的现值与现金流出量的现值之差。我们可以根据年金现值公式和复利现值公式
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