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中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺模拟题库包括详细解答
第一部分单选题(50题)
1、下列商业银行面临的风险中，不能采用风险对冲策略进行管理的是（）。
A.利率风险
B.汇率风险
C.商品风险
D.操作风险
【答案】：D
【解析】风险对冲是指通过投资或购买与标的资产收益波动负相关的某种资产或衍生产品，来冲销标的资产潜在损失的一种策略性选择。它是管理利率风险、汇率风险、股票风险和商品风险等市场风险非常有效的办法。A选项，利率风险是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性，可通过利率互换等衍生工具进行风险对冲，将固定利率转换成浮动利率或者反之，从而降低利率波动带来的风险。B选项，汇率风险是指由于汇率的不利变动而导致银行业务发生损失的风险，商业银行可利用外汇远期、外汇期货等工具对冲汇率波动带来的风险。C选项，商品风险是指商业银行所持有的各类商品及其衍生头寸由于商品价格发生不利变动而给商业银行造成经济损失的风险，可通过商品期货等对冲商品价格变动的风险。D选项，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，它具有内生性、不确定性大等特点，很难通过投资或购买与操作风险负相关的资产或衍生产品来对冲，通常采用风险规避、风险降低、风险分担和风险承受等策略进行管理。综上，不能采用风险对冲策略进行管理的是操作风险，答案选D。
2、下列关于公允价值的说法，不正确的是（）。
A.公允价值是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值
B.公允价值的计量可以直接使用可获得的市场价格
C.若企业数据与市场预期相冲突，则不应该用于计量公允价值
D.若没有证据表明资产交易市场存在时，公允价值可通过现金流量法来获得
【答案】：D
【解析】本题主要考查对公允价值概念及计量方法的理解。A选项，公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格，也就是交易双方在公平交易中可接受的资产或债权价值，该表述正确。B选项，当存在活跃市场时，公允价值的计量可以直接使用可获得的市场价格，这是公允价值计量的常见方式之一，该说法无误。C选项，若企业数据与市场预期相冲突，说明这些数据不能反映市场参与者对资产或负债的定价，不应该用于计量公允价值，以保证公允价值计量的可靠性和相关性，此说法正确。D选项，若没有证据表明资产交易市场存在时，应采用估值技术来确定公允价值，而现金流量法只是估值技术中的一种，还可以采用其他合理的估值方法，不能直接说公允价值可通过现金流量法来获得，该说法不准确。综上，答案选D。
3、某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进取、以利润最大化为首要经营目标的银行。2002～2007年间，其贷款主要投向房地产行业，资金交易业务主要集中于高收益的次级债券。2008年受金融危机的冲击，该银行面临严重的流动性风险。经分析可确认，该银行面临的流动性风险是其（）长期积累、恶化的综合作用结果。
A.声誉风险、市场风险和操作风险
B.市场风险、战略风险和操作风险
C.信用风险、声誉风险和战略风险
D.信用风险、市场风险和战略风险
【答案】：D
【解析】本题可根据各风险的定义，结合题干中该银行的经营情况来分析其面临的风险。首先，信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性。在本题中，该银行贷款主要投向房地产行业，当金融危机冲击导致房地产市场不景气时，房地产企业等借款人可能无法按时偿还贷款，从而使银行面临借款人违约的信用风险。其次，市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。银行资金交易业务主要集中于高收益的次级债券，金融危机使次级债券价格大幅下跌，银行持有的次级债券价值缩水，遭受损失，这体现了市场风险。最后，战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。该银行董事会明确定位以利润最大化为首要经营目标，在2002-2007年间将贷款集中投向房地产行业，资金交易业务集中于高收益的次级债券，这种经营战略在金融危机冲击下暴露出问题，面临严重的流动性风险，说明银行面临战略风险。综上所述，该银行面临的流动性风险是信用风险、市场风险和战略风险长期积累、恶化的综合作用结果，答案选D。
4、在现代金融风险管理实践中，风险规避主要通过经济资本配置来实现，据此下列描述最不恰当的是（）。
A.经济资本的分配最终表现为信用限额和交易限额等各种业务限额
B.对于不擅长的业务设立非常有限的风险容忍度并配置非常有限的经济资本
C.对于不擅长但愿意承担风险的业务可提高风险容忍度和经济资本配置
D.经济资本的分配
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