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中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺模拟题库包括详细解答
第一部分单选题(50题)
1、在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是（）。
A.息税前利润／总资产
B.销售额／总资产
C.留存收益／总资产
D.股票市场价值／债务账面价值
【答案】：C
【解析】这道题考查的是Altman的Z计分模型中反映企业杠杆比率的指标。Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个主要因素，对于各选项：A.息税前利润／总资产，该指标主要反映的是企业运用全部资产获取息税前利润的能力，体现的是资产的盈利能力，并非杠杆比率，所以A项错误。B.销售额／总资产，此指标衡量的是企业资产运营管理效率，反映每单位资产所创造的销售额，和杠杆比率无关，B项错误。C.留存收益／总资产，留存收益是企业在经营过程中所创造的、但由于企业经营发展的需要或由于法定的原因等，没有分配给所有者而留存在公司的盈利。该指标反映了企业的负债状况和自有资金积累情况，是衡量企业杠杆比率的一个重要指标，C项正确。D.股票市场价值／债务账面价值，它主要体现的是企业的市场价值与债务的关系，更多反映的是市场对企业价值的评估和企业的市场融资能力等，并非杠杆比率，D项错误。综上，答案选C。
2、（）应承担监控操作风险管理有效性的最终责任。
A.董事会
B.高级管理层
C.操作风险部门
D.合规部门
【答案】：A
【解析】董事会是商业银行的最高风险管理和决策机构，承担对风险管理实施监控的最终责任，确保商业银行有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各种风险。高级管理层负责执行董事会批准的操作风险管理战略、政策及制度。操作风险部门主要负责操作风险管理体系的建立和实施，组织开展操作风险识别、评估、监测和控制等工作。合规部门主要负责对银行经营活动进行合规性审查和监督，确保银行的经营活动符合法律法规和监管要求。所以应承担监控操作风险管理有效性最终责任的是董事会，答案选A。
3、下列关于银行监管的法律法规的说法，不正确的是（）。
A.在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成
B.行政法规是由国务院依法制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，其效力等同于法律
C.规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件
D.法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分
【答案】：B
【解析】本题主要考查银行监管法律法规的相关知识。-A选项：在我国，按照法律的效力等级划分，银行监管法律框架确实由法律、行政法规和规章三个层级的法律规范构成，该说法正确。-B选项：行政法规是由国务院依法制定的，以国务院令的形式发布的各种有关活动的法律规范，但行政法规的效力低于法律，并非等同于法律，所以该说法错误。-C选项：规章是银行监督管理部门根据法律和行政法规，在权限范围内制定的规范性文件，此说法正确。-D选项：法律是由全国人民代表大会及其常务委员会根据《宪法》，并依照法定程序制定的有关法律规范，是法律框架的最基本组成部分，该说法正确。综上，不正确的是B。
4、战略风险管理案例——全球曼氏金融破产
A.信用风险、市场风险、流动性风险
B.市场风险、流动性风险、法律风险
C.声誉风险、国别风险、市场风险
D.流动性风险、国别风险、声誉风险
【答案】：A
【解析】本题考查战略风险管理案例中涉及的风险类型。在全球曼氏金融破产这一战略风险管理案例中，涉及的主要风险有信用风险、市场风险和流动性风险。信用风险是指交易对手未能履行约定契约中的义务而造成经济损失的风险，在企业运营中，信用问题可能导致债务违约等情况，给企业带来巨大损失，全球曼氏金融在经营过程中可能面临交易对手信用不佳从而引发信用风险；市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，金融市场波动剧烈，市场行情的变化会直接影响企业的资产价值和盈利能力，全球曼氏金融作为金融机构，会受到市场风险的影响；流动性风险是指商业银行无法及时获得或者无法以合理成本获得充足资金，以偿付到期债务或其他支付义务、满足资产增长或其他业务发展需要的风险，一旦企业资金流动性出现问题，无法及时应对到期债务等，就可能导致破产，全球曼氏金融破产也和其流动性风险处理不当密切相关。B选项中的法律风险通常是指因违反法律规定、监管要求而可能遭受法律制裁或监管处罚、重大财务损失或声誉损失的风险，在该案例中并非主要风险类型；C选项中的声
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