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押题宝典中级银行从业资格之《中级个人理财》题库
第一部分单选题(50题)
1、某位客户的平均月支出10000元，一般而言紧急预备金额度最低不应低于（）元。
A.30000
B.24000
C.20000
D.10000
【答案】：A
【解析】本题考查紧急预备金额度的相关知识。一般来说，紧急预备金额度通常为家庭或个人平均月支出的36倍。这是因为在面临突发情况如失业、生病等时，人们需要一定的资金来维持生活，以应对短期内收入中断或额外支出的情况。已知该客户平均月支出为10000元，按照紧急预备金额度最低为平均月支出3倍的标准来计算，其紧急预备金额度最低不应低于10000×3=30000元。所以本题正确答案选A。
2、张先生夫妇两人今年都已经40岁，他们有一个女儿10岁，张先生的父母与其同住。请理财规划师为其调整家庭的风险管理和保险规划。
A.财产保险
B.人寿保险
C.人身保险
D.意外伤害保险
【答案】：B
【解析】本题主要考查对家庭风险管理和保险规划中不同保险类型的理解与应用，需结合张先生家庭的具体情况来选择最合适的保险类型。题干分析张先生夫妇40岁，有一个10岁女儿，且张先生的父母与其同住。在这种家庭结构下，为家庭调整风险管理和保险规划时，需要考虑家庭经济支柱的保障以及家庭整体的经济稳定性。选项分析A选项：财产保险：财产保险主要是对财产及其有关利益因自然灾害或意外事故造成的损失进行补偿。虽然张先生家庭可能有一定的财产需要保障，但题干重点强调的是家庭风险管理和保险规划，财产保险并非最能满足该家庭核心保障需求的险种，所以A选项不符合要求。B选项：人寿保险：人寿保险是以人的生命为保险标的，当被保险人在保险期间内死亡、伤残、疾病或达到合同约定的年龄、期限时，保险人按照合同约定给付保险金。在张先生的家庭中，张先生夫妇作为家庭的经济支柱，一旦发生不幸，可能会对家庭经济造成重大影响，而人寿保险可以在一定程度上弥补因家庭成员死亡带来的经济损失，保障家庭的基本生活和子女的教育等费用支出，对于该家庭的风险管理和保险规划来说是非常重要的，所以B选项正确。C选项：人身保险：人身保险是一个较为宽泛的概念，它包括人寿保险、健康保险和意外伤害保险等。题干要求选择一个具体合适的保险类型，而人身保险概念过于笼统，没有针对性，所以C选项不合适。D选项：意外伤害保险：意外伤害保险主要是在被保险人遭受意外伤害导致身故、伤残或医疗费用支出时给予赔偿。虽然意外伤害是生活中可能面临的风险之一，但它只是保障了因意外导致的情况，不能涵盖诸如疾病等其他原因导致的身故等风险，相比之下，不能全面满足张先生家庭的综合风险管理需求，所以D选项不正确。综上，正确答案是B选项。
3、直接税是指税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由纳税人直接负担的各个税种，以下不属于直接税的是（）
A.企业所得税
B.个人所得税
C.消费税
D.财产税
【答案】：C
【解析】本题可根据直接税的定义，对各选项进行逐一分析，判断其是否属于直接税。直接税是指税收负担不能由纳税人转嫁出去，必须由纳税人直接负担的各个税种。选项A：企业所得税企业所得税是对我国境内的企业和其他取得收入的组织的生产经营所得和其他所得征收的一种所得税。企业作为纳税人，需要直接承担缴纳企业所得税的义务，且税收负担难以转嫁出去，因此企业所得税属于直接税。选项B：个人所得税个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。个人作为纳税人，直接负担个人所得税的缴纳，无法将这一税收负担转嫁给他人，所以个人所得税属于直接税。选项C：消费税消费税是在对货物普遍征收增值税的基础上，选择少数消费品再征收的一个税种。消费税的纳税人是我国境内生产、委托加工、零售和进口《中华人民共和国消费税暂行条例》规定的应税消费品的单位和个人。消费税一般会通过提高商品价格等方式转嫁给消费者，纳税人并非最终的负税人，因此消费税不属于直接税。选项D：财产税财产税是对法人或自然人在某一时点占有或可支配财产课征的一类税收的统称。财产所有者作为纳税人，直接承担财产税的税负，不能将其转嫁出去，所以财产税属于直接税。综上，不属于直接税的是消费税，答案选C。
4、对于中小企业而言，理财的目标除了应具有普通企业的资金安全性、流动性与收益性的理财目标外，还包括（）。
A.保证资金安全，规避资金风险
B.使资金最大限度地升值
C.保证资金流的充足性
D.企业和个人风险的有效隔离
【答案】：D
【解析】本题主要考查中小企业理财目标的相关知识。选项A分析保证资金安全、规避资金风险是普通企业理财目标中资金安全性的体现，并非中小企业特有的理财目标。普通企业在理财时同样需要着重考虑资金的安全，避免资金遭受损失，所以该选项不符合题意。选项B分
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