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中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺模拟题库提供答案解析

第一部分单选题(50题)

1、根据《商业银行资本管理办法(试行)》的规定，商业银行在资本规划中，应优先考虑补充（）。

A.其他一级资本

B.核心一级资本

C.储备资本

D.二级资本

【答案】：B

【解析】根据《商业银行资本管理办法（试行）》规定，核心一级资本是银行资本中最核心的部分，具有最强的损失吸收能力和稳定性。它由实收资本或普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润、少数股东资本可计入部分等构成，是银行抵御风险的重要基础。在商业银行的资本规划中，补充核心一级资本能够增强银行的资本实力和抗风险能力，为银行的稳健运营提供坚实保障。因此，商业银行应优先考虑补充核心一级资本。A选项其他一级资本虽然也是银行资本的重要组成部分，但在资本补充优先级上低于核心一级资本。C选项储备资本是为应对经济衰退时期的损失而额外计提的资本，并非优先补充的资本类型。D选项二级资本主要包括二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备等，其风险吸收能力相对核心一级资本较弱。综上，本题正确答案是B。

2、金融稳定（?）在《有效风险偏好框架制定原则》中特别强调了限额在传导风险偏好方面的作用，要求应将总体风险偏好分解到业务条线、法人实体、具体风险种类的限额。

A.董事会

B.监事会

C.理事会

D.股东大会?

【答案】：C

【解析】本题主要考查《有效风险偏好框架制定原则》中关于强调限额在传导风险偏好方面作用，并要求将总体风险偏好分解到业务条线、法人实体、具体风险种类限额的主体。A选项董事会是公司的决策机构，主要负责公司重大经营决策等事务，在金融稳定的相关规定中，并非是该职责的承担主体。B选项监事会主要是对公司的经营管理活动进行监督，防止公司管理层滥用职权等行为，它并不负责风险偏好框架中限额传导及分解等工作。C选项理事会在《有效风险偏好框架制定原则》中特别强调了限额在传导风险偏好方面的作用，要求应将总体风险偏好分解到业务条线、法人实体、具体风险种类的限额，所以该选项正确。D选项股东大会是公司的最高权力机构，主要是对公司的重大事项进行决策，如选举董事、监事等，并不涉及风险偏好限额传导和分解的具体职责。综上，本题答案选C。

3、我国银行业监管的目标是促进银行业合法、稳健运行和（）。

A.维护金融体系的安全和稳定

B.维护金融市场的正常秩序

C.维护公众对银行业的信心

D.保护存款人的利益

【答案】：C

【解析】我国银行业监管具有多方面目标。促进银行业合法、稳健运行是重要基础，在此基础上还需维护公众对银行业的信心。维护金融体系的安全和稳定是金融监管的宏观目标，并非专门针对银行业监管的直接目标，A不符合。维护金融市场的正常秩序是一个宽泛概念，并非我国银行业监管的核心特定目标，B不准确。保护存款人的利益虽然是银行业监管需要考虑的方面，但它包含在维护公众对银行业信心这一更大范畴内，因为公众对银行业有信心，在很大程度上源于其存款等权益能得到保障。所以，我国银行业监管的目标是促进银行业合法、稳健运行和维护公众对银行业的信心，答案选C。

4、当用权重法计量风险监管资本时，（）的信用风险转换系数最低。

A.承兑汇票

B.一般未使用的信用卡授信额度

C.与贸易直接相关的短期或有项目

D.与交易直接相关的或有项目

【答案】：C

【解析】本题主要考查用权重法计量风险监管资本时不同项目的信用风险转换系数情况。A项，承兑汇票在计量风险监管资本时，其信用风险转换系数并非最低。承兑汇票存在一定的信用风险，当承兑人无法按时兑付时，银行等金融机构将面临损失，所以它有相对应的信用风险转换系数，且不是最低的。B项，一般未使用的信用卡授信额度也有其相应的信用风险。虽然客户尚未使用该额度，但存在未来使用并违约的可能性，所以也会有一定的信用风险转换系数，并非最低。C项，与贸易直接相关的短期或有项目，通常具有一定的自偿性，基于贸易背景的这类项目，风险相对其他一些或有项目较低。因此，在使用权重法计量风险监管资本时，其信用风险转换系数最低，该项正确。D项，与交易直接相关的或有项目同样存在信用风险。这类项目往往和特定的交易行为挂钩，交易过程中可能出现的违约、市场波动等情况都会带来风险，所以其信用风险转换系数也不是最低的。综上，答案选C。

5、下列属于内部控制第二类目标的是（）。

A.编制可靠的公开发布的财务报表

B.涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循

C.业绩和盈利目标

D.资源的安全性

【答案】：A

【解析】内部控制目标通常分为几类，其中第二类目标主要聚焦于财务报告相关目标。A选项编制可靠的公开发布的财务报表，这直接属于财务报告目标范畴，符合内部控制第二类目标的特征。B选项涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循，这属于合规目标，