中级银行从业资格之《中级银行管理》题库练习精品及完整答案详解（考点梳理）.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》题库练习精品

第一部分单选题(50题)

1、“信用风险缓释工具应手续完备，确有代偿能力并易于实现”指的是信用风险缓释的（）原则。

A.合法性

B.有效性

C.审慎性

D.独立性

【答案】：B

【解析】该题答案选B。下面对本题各选项进行分析：-选项A，合法性原则强调的是信用风险缓释工具在手续、流程等方面要符合法律法规的规定，题干中未重点体现合法性相关内容，所以A选项不符合题意。-选项B，有效性原则要求信用风险缓释工具手续完备，具备代偿能力且易于实现，这样才能真正起到缓释信用风险的作用，与题干描述相符，所以B选项正确。-选项C，审慎性原则着重于在信用风险缓释过程中要保持谨慎，充分考虑各种可能的风险因素，题干中未体现该原则的相关要点，所以C选项不正确。-选项D，独立性原则主要是指信用风险缓释工具与被缓释的风险之间要有相对的独立性，题干未涉及独立性的内容，所以D选项错误。综上，答案选B。

2、资产证券化的作用不包括（）。

A.减少资本占用，提高资产回报率

B.创新融资渠道，降低融资成本

C.改善资产负债结构

D.实现风险隔离

【答案】：D

【解析】本题可通过分析每个选项，判断其是否属于资产证券化的作用，进而得出正确答案。选项A资产证券化是将缺乏流动性但具有可预期收入的资产，通过在资本市场上发行证券的方式予以出售，以获取融资。在这个过程中，原本占用大量资本的资产被证券化后出售，减少了资本的占用。同时，由于资产的盘活，可能会提高资产的回报率。所以减少资本占用，提高资产回报率属于资产证券化的作用。选项B资产证券化为企业提供了一种创新的融资渠道。与传统融资方式相比，它可以将未来的现金流提前变现，并且在一定程度上降低融资成本，因为资产证券化产品的发行可以吸引更广泛的投资者，市场竞争可能会使融资成本降低。所以创新融资渠道，降低融资成本属于资产证券化的作用。选项C资产证券化可以将表内资产转移到表外，从而改善资产负债结构。例如，将一些长期资产通过证券化的方式转化为现金，使得资产负债表更加优化，提高企业的财务灵活性和偿债能力。所以改善资产负债结构属于资产证券化的作用。选项D风险隔离是资产证券化过程中采用的一种技术手段，而不是资产证券化的作用。其目的是通过特殊目的机构（SPV）将基础资产与原始权益人的其他资产隔离开来，以保护投资者的利益，但这并非资产证券化本身的作用体现。所以实现风险隔离不属于资产证券化的作用。综上，答案选D。

3、下列选项中，无法体现内部控制薄弱的是()。

A.业务内控制度不健全

B.业务内控制度不合规

C.内控制度执行不力

D.业务内控制度不清晰

【答案】：D

【解析】本题是一道关于判断哪个选项无法体现内部控制薄弱的单项选择题。破题点在于理解每个选项与内部控制薄弱之间的关联。选项A，业务内控制度不健全意味着内部控制体系存在缺失，缺乏必要的制度约束和规范，这显然会导致内部控制出现漏洞，是内部控制薄弱的一种体现。选项B，业务内控制度不合规，说明所制定的制度不符合相关规定和标准。不合规的制度无法有效保障业务活动的正常开展和风险防范，直接反映出内部控制在制度设计层面存在问题，体现了内部控制的薄弱。选项C，内控制度执行不力，即使有完善合规的制度，如果不能有效执行，制度就形同虚设，无法发挥其应有的作用，这无疑体现了内部控制在执行环节的薄弱。选项D，业务内控制度不清晰，只是表明制度在表述或界定上可能不够明确，但这并不一定就意味着内部控制薄弱。不清晰的制度可能通过进一步的明确和完善来解决，而不一定代表整体的内部控制存在实质性的缺陷。综上，无法体现内部控制薄弱的是选项D。

4、金融机构属于个人性质的保证金存款，比照（）利率执行结息、计息。

A.对公存款

B.储蓄存款

C.单位协定存款

D.协议存款

【答案】：B

【解析】本题考查金融机构个人性质保证金存款的结息、计息所比照的利率类型。选项A分析对公存款是企业等单位存入银行的各种存款，它与个人性质的保证金存款在性质、存款主体等方面存在明显差异。个人性质的保证金存款主要是基于个人的相关业务而产生的，和企业单位的对公存款有着不同的特点和规定，所以金融机构个人性质的保证金存款不会比照对公存款利率执行结息、计息，A选项错误。选项B分析储蓄存款是个人将属于其所有的人民币或者外币存入储蓄机构的存款形式。金融机构属于个人性质的保证金存款，从存款主体来看都是个人，在结息、计息方面比照储蓄存款利率执行是合理的，这样能保证在利率计算规则上的一致性和合理性，B选项正确。选项C分析单位协定存款是指单位与银行签订协定存款合同，在基本存款账户或一般存款账户之上开立协定存款账户，并约定结算户基本存款额度，由银行将结算户中超过基本存款额度的存款转入