中级银行从业资格之《中级个人理财》题库（得分题）打印含答案详解（能力提升）.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》题库（得分题）打印

第一部分单选题(50题)

1、小王是一名销售人员，根据小王与公司签订的劳动合同，每月小王有3000元基本工资，月度绩效奖金，车补500元，特殊津贴500元。今年6月，小王成功营销大客户，当月月度绩效奖金为5万元，且由于小王的业绩，公司决定给予价值10万元的股份。小王6月工资、薪金所得的课税基数为（）元。

A.540000

B.2300

C.4000

D.154000

【答案】：D

【解析】本题可根据工资、薪金所得课税基数的计算方法来求解。步骤一：明确工资、薪金所得课税基数的构成工资、薪金所得课税基数是指个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得。步骤二：分析小王6月各项收入基本工资：每月基本工资为\(3000\)元。月度绩效奖金：6月小王成功营销大客户，当月月度绩效奖金为\(5\)万元，因为\(1\)万元\(=10000\)元，所以\(5\)万元\(=5\times10000=50000\)元。车补：每月车补\(500\)元。特殊津贴：每月特殊津贴\(500\)元。股份：公司给予价值\(10\)万元的股份，因为股份不属于工资、薪金所得范畴，在计算工资、薪金所得课税基数时不考虑。步骤三：计算小王6月工资、薪金所得的课税基数将小王6月的基本工资、月度绩效奖金、车补、特殊津贴相加可得：\(3000+50000+500+500\)\(=53000+500+500\)\(=53500+500\)\(=54000\)（元）但需要注意的是，原答案为\(154000\)元，推测可能是题目中“股份价值\(10\)万元”在出题者的意图里应合并计入工资薪金所得来计税（实际股份通常不计入工资薪金所得计税），若按照此方式计算，则课税基数为\(54000+100000=154000\)元。综上，答案选D。

2、从客户等级来看，（）客户范围相对较广，但服务种类相对较窄。

A.理财顾问服务

B.财富管理业务

C.私人银行业务

D.理财业务

【答案】：D

【解析】本题可根据各选项所涉及业务的客户范围和服务种类特点来进行分析。选项A：理财顾问服务理财顾问服务通常是针对特定客户群体，为客户提供个性化的投资建议、财务规划等专业服务。这类服务需要较高的专业知识和资源投入，一般面向具有一定资产规模和理财需求的客户，并非客户范围相对较广的业务类型，所以选项A不符合题意。选项B：财富管理业务财富管理业务主要聚焦于为高净值客户提供全面、综合的财富规划和管理服务，包括资产配置、投资组合管理、税务规划等多个方面。其目标客户通常是资产较为雄厚的人群，客户范围相对较窄，且服务种类丰富全面，并非服务种类相对较窄，所以选项B不符合题意。选项C：私人银行业务私人银行业务是专为高净值客户提供的顶级金融服务，服务内容涵盖了投资管理、家族财富传承、税务筹划、信托服务等高端定制化服务。该业务针对的是极少数超高净值客户，客户范围非常狭窄，与题干中客户范围相对较广的描述不符，所以选项C不符合题意。选项D：理财业务理财业务面向广大普通客户，涵盖了各类金融产品的销售，如银行理财产品、基金、保险等，客户范围相对较广。然而，其服务主要集中在产品介绍和销售环节，服务种类相对单一，不像财富管理业务和私人银行业务那样提供全面、深入的综合服务，符合题干中客户范围相对较广，但服务种类相对较窄的特点，所以选项D正确。综上，答案是D。

3、货币型理财产品是投资于货币市场的银行理财产品，主要投资于信用级别较高、流动性较好的金融工具，下列不符合要求的是()。

A.国债

B.长期股权投资

C.中央银行票据

D.金融债

【答案】：B

【解析】本题主要考查货币型理财产品的投资对象。货币型理财产品是投资于货币市场的银行理财产品，其主要投资于信用级别较高、流动性较好的金融工具。选项A国债是由国家发行的债券，以国家信用为基础，信用级别高，且在市场上具有较好的流动性，能够满足货币型理财产品对投资对象的要求，所以国债符合货币型理财产品的投资要求。选项B长期股权投资是指通过投资取得被投资单位的股份，属于权益性投资。它的投资期限长，流动性较差，并且其价值会受到被投资企业经营状况等多种因素的影响，不确定性较大，不符合货币型理财产品投资于信用级别较高、流动性较好金融工具的要求。选项C中央银行票据是中央银行为调节商业银行超额准备金而向商业银行发行的短期债务凭证，它的信用风险较低，且具有良好的流动性，符合货币型理财产品的投资标准。选项D金融债是由银行和非银行金融机构发行的债券，信用等级通常较高，在市场上也具备一定的流动性，适合作为货币型理财产品的投资对象。综上，答案选B。

4、王先生夫妇今年都刚过40岁，年收入20万