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中级银行从业资格之《中级个人理财》题库（得分题）打印
第一部分单选题(50题)
1、证券市场线与资本市场线都是描述资产与资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线。其中证券市场线是（）以（）和为坐标轴的平面中表示风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的。
A.E（r）；σ
B.E（r）；β
C.σ；β
D.β；σ
【答案】：B
【解析】本题考查对证券市场线相关概念的理解，关键在于明确证券市场线所使用的坐标轴。分析题干证券市场线是用于描述资产与资产组合的期望收益率与风险之间关系的曲线，并且要体现风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险相匹配。分析选项A选项：\(E(r)\)代表期望收益率，\(\sigma\)代表标准差，标准差衡量的是资产的总风险。而证券市场线并非以期望收益率\(E(r)\)和标准差\(\sigma\)为坐标轴，所以A选项错误。B选项：证券市场线是以期望收益率\(E(r)\)为纵坐标，以\(\beta\)（贝塔系数）为横坐标的一条直线。\(\beta\)系数衡量的是系统性风险，能够反映风险资产的“公平定价”，即风险资产的期望收益与风险是匹配的，所以B选项正确。C选项：该选项以\(\sigma\)和\(\beta\)为坐标轴不符合证券市场线的坐标轴设定，所以C选项错误。D选项：同样，以\(\beta\)和\(\sigma\)为坐标轴也不是证券市场线的坐标轴，所以D选项错误。综上，本题的正确答案是B。
2、下列关于各种财富传承规划工具的说法，不正确的是（）。
A.人寿保险流动性不强，难以实现更多的功能，如赡养子女、事业传承等
B.税收递延养老金主要适用于西方发达国家，账户可指定受益人，可控制投资分配状况
C.跨辈分贷款缺乏灵活性，只能让下一辈人来受益，不能受益于更远的后代
D.赠与需要交纳赠与税
【答案】：D
【解析】本题可对每个选项逐一进行分析，判断其说法是否正确，进而得出正确答案。选项A人寿保险通常具有一定的期限和特定的条款规定，资金在保险期间内的灵活性较差，即流动性不强。而且人寿保险的主要功能是在被保险人发生特定风险（如身故、伤残等）时提供经济赔偿，难以直接实现赡养子女、事业传承等更多复杂的功能。所以该选项说法正确。选项B税收递延养老金是西方发达国家常见的一种养老保障工具，这种账户允许投保人指定受益人，并且投保人可以根据自己的风险承受能力和投资目标来控制投资分配状况。所以该选项说法正确。选项C跨辈分贷款是一种财富传承的方式，它一般是上一辈向下一辈提供贷款，主要使下一辈人受益，其规则和模式相对固定，缺乏灵活性，通常难以直接让更远的后代受益。所以该选项说法正确。选项D在我国，目前并没有开征赠与税。所以“赠与需要交纳赠与税”这一说法不正确。综上，答案选D。
3、根据2018年1月执行的个人所得税相关法律制度，下列所得免征个人所得税的是（）。
A.畅销书作者将自己文字作品手稿原件拍卖所得6000元
B.个人出租房屋所得5000元
C.保险公司支付保险赔款2000元
D.一次中奖收入8000元
【答案】：C
【解析】本题可根据2018年1月执行的个人所得税相关法律制度，对各选项逐一分析判断是否免征个人所得税。选项A畅销书作者将自己文字作品手稿原件拍卖所得属于特许权使用费所得。根据个人所得税相关法律规定，特许权使用费所得是需要缴纳个人所得税的，所以该作者拍卖手稿原件所得6000元应缴纳个人所得税，A选项不符合免征条件。选项B个人出租房屋所得属于财产租赁所得。按照个人所得税相关制度，财产租赁所得应按规定缴纳个人所得税，所以个人出租房屋所得5000元需要缴纳个人所得税，B选项不符合免征要求。选项C根据个人所得税相关法律制度，保险公司支付的保险赔款免征个人所得税。所以保险公司支付保险赔款2000元是免征个人所得税的，C选项符合题意。选项D偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。一次中奖收入属于偶然所得，偶然所得需要按规定缴纳个人所得税，因此一次中奖收入8000元需缴纳个人所得税，D选项不符合免征规定。综上，本题答案选C。
4、李海浪的儿子今年10岁，他打算8年后送儿子去英国读4年大学。已知李海浪目前有生息资产20万元，并打算在未来8年内每年末再投资2万元用于儿子出国留学的费用。就目前来看，英国留学需要花费30万元，教育费用每年增长8％。资金年化投资报酬率4％。
A.刚好满足
B.能够满足，资金还富有2.76万元
C.不能满足，资金缺口为8.60万元
D.不能满足，资金缺口为9.73万元
【答案】：D
【解析】本题可先分别计算出8年后儿子留学所需费用以及李海浪8年后用于儿子留学的资金总额，再通过两者对比得出资金是否满足以及资金缺口情况。步骤一：计算8年后儿子留学所
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