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中级银行从业资格之《中级银行管理》题库(得分题)打印
第一部分单选题(50题)
1、以下不属于商业银行内部控制的目标的是()。
A.保证商业银行健康、可持续发展的基石,也是银保监会对商业银行法人监管的重点
B.保证商业银行发展战略和经营目标的实现
C.保证商业银行风险管理的有效性
D.保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他信息的真实、准确、完整和及时
【答案】:A
【解析】本题主要考查对商业银行内部控制目标的理解,需要判断每个选项是否属于商业银行内部控制的目标。选项A选项A描述的“保证商业银行健康、可持续发展的基石,也是银保监会对商业银行法人监管的重点”,此表述并非明确指向商业银行内部控制的目标。它更侧重于强调商业银行健康发展以及监管方面的一些宏观层面的要点,并非内部控制直接要达成的目标内容。所以选项A不属于商业银行内部控制的目标。选项B保证商业银行发展战略和经营目标的实现是内部控制的重要目标之一。内部控制通过一系列的制度、流程和措施,来规范商业银行的各项经营活动,确保其朝着既定的战略和目标前进。通过有效的内部控制,可以协调各部门之间的工作,优化资源配置,避免经营活动中的偏差和失误,从而保障发展战略和经营目标能够得以实现。所以选项B属于商业银行内部控制的目标。选项C保证商业银行风险管理的有效性是内部控制的核心目标之一。在复杂多变的金融市场环境下,商业银行面临着各种风险,如信用风险、市场风险、操作风险等。内部控制通过建立风险识别、评估、监测和控制等机制,对各类风险进行有效的管理和防范。通过合理设置内部控制环节,可以及时发现潜在的风险因素,并采取相应的措施加以应对,降低风险发生的可能性和损失程度,确保商业银行的稳健运营。所以选项C属于商业银行内部控制的目标。选项D保证商业银行业务记录、会计信息、财务信息和其他信息的真实、准确、完整和及时是内部控制的重要目标。准确可靠的信息是商业银行进行决策、管理和监督的基础。内部控制通过规范业务操作流程、加强会计核算和财务报告制度等方式,确保各类信息的真实性和准确性,防止信息失真和错误。同时,及时完整的信息能够使管理层和监管机构及时了解商业银行的经营状况和风险水平,以便做出合理的决策和采取有效的监管措施。所以选项D属于商业银行内部控制的目标。综上,答案选A。
2、银行内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查,这体现了()。
A.全覆盖原则
B.审慎性原则
C.制衡性原则
D.相匹配原则
【答案】:A
【解析】该题主要考查对银行内部控制原则的理解与区分。银行内部控制有全覆盖原则、审慎性原则、制衡性原则和相匹配原则等。选项A,全覆盖原则强调内部控制应渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并且由全体人员参与,同时任何决策或操作都应当有案可查。题干描述“银行内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,覆盖所有的部门和岗位,并由全体人员参与,任何决策或操作均应当有案可查”,完全符合全覆盖原则的定义。选项B,审慎性原则侧重于内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点,商业银行的经营管理,尤其是设立新的机构或开办新的业务,均应体现“内控优先”的要求,题干未体现该特点。选项C,制衡性原则是指内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督的机制,而题干内容未涉及相互制约监督相关内容。选项D,相匹配原则指内部控制应当与管理模式、业务规模、产品复杂程度、风险状况等相适应,并根据情况变化及时进行调整,题干中未体现与其他方面相适应及调整的信息。综上,答案选A。
3、商业银行合格优质流动性资产应当是()。
A.无变现障碍资产
B.所有银行持有的种类均相同的资产
C.有变现障碍资产
D.符合流动性覆盖率标准规定条件的资产
【答案】:A
【解析】本题主要考查商业银行合格优质流动性资产的特征。选项A无变现障碍资产是指能够在没有任何阻碍的情况下迅速转化为现金的资产。商业银行持有合格优质流动性资产的目的之一,就是在流动性紧张等情况下能够及时变现以满足资金需求。无变现障碍资产符合这一特性,能够确保商业银行在需要时可以顺利将其转换为现金,维持自身的流动性,所以商业银行合格优质流动性资产应当是无变现障碍资产,该项正确。选项B不同银行由于自身的业务特点、经营策略、资产规模等存在差异,其持有的资产种类不可能完全相同。各个银行会根据自身的实际情况来配置资产,以实现安全性、流动性和盈利性的平衡。所以说所有银行持有的种类均相同的资产这种表述是错误的。选项C有变现障碍资产在变现过程中会受到各种限制,如市场交易不活跃、存在法律或合同约束等,这使得银行在需
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