中级银行从业资格之《中级个人理财》高分题库附答案详解（培优b卷）.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》高分题库

第一部分单选题(50题)

1、今年50岁的张先生计划于10年后退休，现在正在制定退休规划。已知张先生目前年开支额为10万元，投资回报率一直为6％，通胀率为3％。如果张先生的预期寿命为70岁，目前所需筹集的养老金为()元。

A.495065

B.496715

C.661865

D.568357

【答案】：C

【解析】本题可根据已知条件，先计算出张先生退休时的年开支额，再结合投资回报率和预期寿命，运用养老金现值计算公式来求解目前所需筹集的养老金。步骤一：计算张先生退休时的年开支额已知张先生目前年开支额为\(10\)万元，通胀率为\(3\%\)，他计划\(10\)年后退休。根据复利终值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)为终值，\(P\)为本金，\(r\)为利率，\(n\)为期数），可计算出张先生退休时的年开支额。将\(P=100000\)元，\(r=3\%\)，\(n=10\)代入公式可得：\(F=100000\times(1+3\%)^{10}\)\(=100000\times1.03^{10}\)\(\approx100000\times1.343916\)\(=134391.6\)（元）步骤二：计算张先生退休后所需养老金总额的现值张先生预期寿命为\(70\)岁，\(10\)年后退休，即退休后还有\(70(50+10)=10\)年的养老期。已知投资回报率为\(6\%\)，可将退休后每年的开支看作普通年金，运用年金现值公式\(PVA=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(PVA\)为年金现值，\(A\)为每年的支付金额，\(r\)为利率，\(n\)为期数）来计算退休后所需养老金总额的现值。将\(A=134391.6\)元，\(r=6\%\)，\(n=10\)代入公式可得：\(PVA=134391.6\times\frac{1-(1+6\%)^{-10}}{6\%}\)\(=134391.6\times\frac{11.06^{-10}}{0.06}\)\(\approx134391.6\times\frac{10.558395}{0.06}\)\(=134391.6\times\frac{0.441605}{0.06}\)\(=134391.6\times7.360083\)\(\approx661865\)（元）综上，目前所需筹集的养老金为\(661865\)元，答案选C。

2、关于遗嘱的特征，下列说法错误的是（）。

A.遗嘱是一种单方法律行为

B.遗嘱是遗嘱人独立的民事行为

C.遗嘱人可以自己随意制定遗嘱的形式

D.遗嘱是于遗嘱人死亡后才发生法律效力的民事行为

【答案】：C

【解析】本题可根据遗嘱的特征，对各选项进行逐一分析。选项A：单方法律行为是指仅由一方意思表示就能成立的民事法律行为。遗嘱是遗嘱人基于自己的意愿，按照法律规定的方式对其个人财产等进行处分的行为，无需征得他人的同意或与他人达成一致，只要遗嘱人作出意思表示并符合法律规定的形式和实质要件，遗嘱即成立，所以遗嘱是一种单方法律行为，该选项说法正确。选项B：遗嘱必须是遗嘱人真实意思的表达，是遗嘱人独立作出的决定，不受他人的干涉和强迫，体现了遗嘱人独立的意志和行为能力，因此遗嘱是遗嘱人独立的民事行为，该选项说法正确。选项C：遗嘱的形式并非可以由遗嘱人随意制定。根据《中华人民共和国民法典》继承编的规定，遗嘱有自书遗嘱、代书遗嘱、打印遗嘱、录音录像遗嘱、口头遗嘱、公证遗嘱等法定形式，每种形式都有相应的形式要件和要求，遗嘱人必须按照法律规定的形式和要求来订立遗嘱，否则可能会导致遗嘱无效，所以该选项说法错误。选项D：遗嘱是遗嘱人生前对自己财产等进行预先处分的意思表示，但在遗嘱人死亡前，遗嘱并不发生实际的法律效力，只有在遗嘱人死亡后，遗嘱才开始生效，相关继承人或受遗赠人才能依据遗嘱的内容行使权利，所以遗嘱是于遗嘱人死亡后才发生法律效力的民事行为，该选项说法正确。综上，答案选C。

3、白先生的儿子今年刚上初一。白先生目前持有银行存款3万元。他现在开始着手为儿子的大学费用进行理财规划。目前大学一年的费用为10000元，通货膨胀率为6%。为此，他就有关问题咨询理财师。

A.53528

B.56740

C.57280

D.60144

【答案】：B

【解析】本题可先计算出儿子上大学时的学费，再根据已知条件得出最终结果。步骤一：分析儿子上大学的时间已知白先生的儿子今年刚上初一，通常初中三年、高中三年，那么儿子6年后将上大学。步骤二：计算6年后大学一年的费用已知目前大学一年的费用为\(10000\)元，通货膨胀率为\(6\%\)，可根据复利终值公式\(F=P\times(