中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺练习题库提供答案解析及参考答案详解【轻巧夺冠】.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺练习题库提供答案解析

第一部分单选题(50题)

1、某商业银行选取过去250天的历史数据计算交易账户的风险价值（VaR）为780万元人民币，置信水平为99%，持有期为1天。则该银行在未来250个交易日内，预期会有（）天交易账户的损失超过780万元。

A.2.5

B.3.5

C.2

D.3

【答案】：A

【解析】本题可根据风险价值（VaR）的含义以及所给的置信水平来计算未来250个交易日内交易账户损失超过780万元的天数。风险价值（VaR）是指在一定的持有期和给定的置信水平下，利率、汇率等市场风险要素发生变化时可能对某项资金头寸、资产组合或机构造成的潜在最大损失。本题中置信水平为99%，持有期为1天，这意味着在1天的持有期内，有99%的可能性损失不会超过计算得出的风险价值780万元，那么损失超过780万元的概率则为\(1-99\%=1\%\)。接下来计算未来250个交易日内，交易账户损失超过780万元的预期天数，用总交易日数乘以损失超过780万元的概率，即\(250×1\%=2.5\)天。综上，答案是A。

2、下列对于总敞口头寸的理解不正确的是（）。

A.累计总敞口头寸等于所有外币的多头与空头的总和

B.总敞口头寸反映的是整个货币组合的外汇风险

C.净总敞口头寸等于所有外币多头总额

D.短边法计算的总敞口头寸等于净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值

【答案】：C

【解析】本题主要考查对总敞口头寸相关概念的理解。A选项，累计总敞口头寸的计算方式就是所有外币的多头与空头的总和，该说法正确。这一计算方式全面考量了各种外币头寸的规模情况，能较为直观地反映整体的头寸数量。B选项，总敞口头寸是用于衡量整个货币组合面临的外汇风险的指标，它综合了多种外币头寸的情况，能够反映出货币组合因汇率波动等因素可能遭受的风险程度，所以总敞口头寸反映的是整个货币组合的外汇风险，此说法无误。C选项，净总敞口头寸等于所有外币多头总额减去空头总额，而不是等于所有外币多头总额，该说法错误。净总敞口头寸的计算体现了多头和空头相互抵消后的实际风险敞口。D选项，短边法计算总敞口头寸时，是取净多头头寸之和与净空头头寸之和之中的较大值。这种计算方法抓住了风险敞口较大的一方，更能突出可能面临的最大风险，该说法正确。综上所述，理解不正确的是C。

3、内部审计部门应当定期对风险管理体系的组成部分和环节，进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价，至少()。

A.每年一次

B.每季度一次

C.每年两次

D.每年三次

【答案】：A

【解析】内部审计部门定期对风险管理体系的组成部分和环节进行准确性、可靠性、充分性和有效性的独立审查和评价，这是保障风险管理体系良好运行的重要工作。从频率方面来看，需要合理确定审查评价的时间间隔。A项每年一次是比较合理且符合一般要求的。对于企业的风险管理体系而言，每年开展一次全面且独立的审查评价，既能够及时发现风险管理体系中存在的问题和不足，保障体系的有效性和可靠性，也不会因为过于频繁的审查给企业带来过多的资源消耗和负担。B项每季度一次过于频繁。过于频繁的审查会耗费大量的人力、物力和时间成本，企业可能难以承受，而且短期内风险管理体系发生重大变化的可能性相对较小，频繁审查可能会导致资源的浪费。C项每年两次和D项每年三次同样频率过高，会增加企业运营成本，并且在实际操作中，可能由于过于密集的审查使得每次审查的深度和质量难以保证，同时也不利于企业正常业务的开展。所以正确答案是A。

4、商业银行的外汇敞口头寸如下：欧元多头110，日元空头50，英镑空头70，瑞士法郎多头30，加元空头10，澳元空头20，美元多头150，分别采用累计总敞口、净总敞口和短边法计算外汇敞口，则三种方法中敞口值最大的是（）。

A.140

B.150

C.450

D.440

【答案】：D

【解析】本题可根据累计总敞口头寸、净总敞口头寸和短边法的计算方法分别计算出外汇敞口，再比较三种方法计算出的敞口值大小。###步骤一：明确相关计算方法-**累计总敞口头寸**：等于所有外币的多头与空头的总和。-**净总敞口头寸**：等于所有外币多头总额与空头总额之差。-**短边法**：先分别加总每种外汇的多头和空头（分别称为净多头头寸之和与净空头头寸之和），然后比较这两个总数的大小，最后把较大的一个总数作为银行的总敞口头寸。###步骤二：分别计算三种方法的外汇敞口-**累计总敞口头寸**：已知欧元多头\(110\)，日元空头\(50\)，英镑空头\(70\)，瑞士法郎多头\(30\)，加元空头\(10\)，澳元空头\(20\)，美元多头\(150\)。将所有外币的多头与空头的绝对值