押题宝典中级银行从业资格之《中级个人理财》题库附答案详解【满分必刷】.docxVIP

押题宝典中级银行从业资格之《中级个人理财》题库

第一部分单选题(50题)

1、下列不属于投资收入的是（）。

A.个人经营所得

B.股息收入

C.财产租赁所得

D.基金盈利

【答案】：A

【解析】本题可根据投资收入的定义来判断各选项是否属于投资收入。投资收入是指通过资本参与社会生产和生活活动所产生的收入，通常与资产的投资、增值相关。选项A：个人经营所得个人经营所得是个人通过从事生产、经营活动所获得的收入，例如个体工商户从事商业经营、个人独资企业主开展业务等获得的利润。这主要依赖于个人的经营管理活动和劳动付出，并非单纯基于资本的投资行为而产生的收入，所以个人经营所得不属于投资收入。选项B：股息收入股息收入是指投资者购买股票后，从股份公司取得的利润分配所得。投资者将资金投入到股票市场，成为公司的股东，基于对公司的投资而获得股息回报，这明显属于投资收入的范畴。选项C：财产租赁所得财产租赁所得是指个人出租不动产、机器设备、车船以及其他财产取得的所得。当个人将自己拥有的财产出租时，实际上是将该财产的使用权进行了投资，通过让渡财产使用权获得租金收入，属于投资收入。选项D：基金盈利基金是一种集合投资方式，投资者将资金交给基金管理人进行管理和运作，通过投资股票、债券等资产来获取收益。基金盈利是投资者基于对基金的投资而获得的回报，属于投资收入。综上，不属于投资收入的是个人经营所得，本题答案选A。

2、理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划是指税收规划中的（）

A.避税规划

B.转嫁规划

C.节税规划

D.风险规划

【答案】：B

【解析】本题主要考查税收规划不同类型的概念区分。选项A，避税规划是指纳税人采用非违法手段，利用税法中的漏洞、空白获取税收利益的筹划。避税规划主要侧重于利用税法的不完善之处来减少纳税，并非利用价格杠杆将税负进行转移，所以A选项不符合题意。选项B，转嫁规划是指理财计划采用纯经济的手段，利用价格杠杆，将税负转给消费者或转给供应商或自我消转的规划。题干中明确描述了利用价格杠杆转移税负，符合转嫁规划的定义，故B选项正确。选项C，节税规划是指纳税人在不违背立法精神的前提下，充分利用税法中固有的起征点、减免税等一系列的优惠政策，通过对筹资、投资和经营等活动的巧妙安排，达到少缴税甚至不缴税目的的行为。节税规划主要是利用税收优惠政策，而不是通过价格杠杆转移税负，所以C选项不符合题意。选项D，风险规划一般指对可能面临的各种风险进行识别、评估和应对的规划，与税收规划中利用价格杠杆转移税负的概念无关，所以D选项不符合题意。综上，答案选B。

3、退休后需要花费的资金（即资金需求）和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金，即（）。

A.退休规划的资金缺口

B.养老金替代额

C.客户预期投资回报额

D.客户资产状况

【答案】：A

【解析】本题可根据题干描述及各选项的定义来进行分析。选项A：退休规划的资金缺口退休规划的资金缺口指的正是退休后需要花费的资金（资金需求）与可收入的资金之间的差距，这与题干中描述的“退休后需要花费的资金和可收入的资金之间的差距就是客户应该自筹的退休资金”相符合，所以该选项正确。选项B：养老金替代额养老金替代额是指劳动者退休时的养老金领取水平与退休前工资收入水平之间的比率，它主要反映的是退休人员的养老金收入对于其退休前工资收入的替代程度，并非题干中所描述的资金需求和可收入资金之间的差距，所以该选项错误。选项C：客户预期投资回报额客户预期投资回报额是客户期望通过投资获得的收益金额，与退休后资金需求和可收入资金的差距没有直接关系，所以该选项错误。选项D：客户资产状况客户资产状况是指客户所拥有的各类资产的情况，包括现金、存款、房产、股票等，它并不能体现退休后资金需求与可收入资金之间的差距，所以该选项错误。综上，本题正确答案是A选项。

4、理财师职业特征中的（）要求商业银行提供理财顾问服务应具有标准的服务流程、健全的管理体系以及明确的相关部门和人员的责任。

A.监督性

B.综合性

C.规范性

D.严格性

【答案】：C

【解析】本题可根据理财师职业特征各选项的含义，结合题干描述来进行分析。选项A：监督性监督性主要侧重于对理财顾问服务过程及相关人员行为的监督，以确保服务符合规定和要求。但题干中强调的是具有标准的服务流程、健全的管理体系以及明确的相关部门和人员的责任，并非突出监督的作用，所以该选项不符合题意。选项B：综合性综合性通常指理财顾问服务涵盖多种领域和业务，需要整合不同的金融知识和资源为客户提供全面的服务方案。然而题干强调的是服务流程、管理体系和责任的明确性，并非体现服务的综合性特点，因此该选项不正确。选项C：规范性规范性是指在理财顾问服务中，要有标准的服