押题宝典中级银行从业资格之《中级个人理财》题库附完整答案详解【名师系列】.docxVIP

押题宝典中级银行从业资格之《中级个人理财》题库

第一部分单选题(50题)

1、以下不属于税收筹划的原则的是（）

A.事后性原则

B.合法性原则

C.综合平衡原则

D.时效性原则

【答案】：A

【解析】本题考查税收筹划原则的相关知识。税收筹划是指在纳税行为发生之前，在不违反法律、法规（税法及其他相关法律、法规）的前提下，通过对纳税主体（法人或自然人）的经营活动或投资行为等涉税事项做出事先安排，以达到少缴税或递延纳税目标的一系列谋划活动。选项A税收筹划具有事先性，需要在纳税行为发生之前就进行谋划和安排，而不是事后进行。所以事后性原则不属于税收筹划的原则，该选项符合题意。选项B合法性原则是税收筹划的最基本原则。税收筹划必须在法律允许的范围内进行，违反法律规定的所谓“筹划”是偷税、漏税等违法行为，会受到法律的制裁。因此合法性原则是税收筹划不可或缺的原则，该选项不符合题意。选项C综合平衡原则要求在进行税收筹划时，要综合考虑企业的整体利益和长远利益。不能只关注个别税种的减少，而忽略了其他相关因素，如企业的经营战略、财务状况、市场环境等，要实现企业整体利益的最大化。所以综合平衡原则是税收筹划的重要原则之一，该选项不符合题意。选项D时效性原则是指税收政策会随着经济形势、国家宏观调控等因素的变化而不断调整。税收筹划需要及时关注税收政策的变化，并根据新政策及时调整筹划方案，以确保筹划方案的合法性和有效性。所以时效性原则也是税收筹划应遵循的原则，该选项不符合题意。综上，答案选A。

2、教育保险又称教育金保险，是以为孩子准备教育基金为目的的保险。下列选项中描述错误的是（）。

A.保费豁免是教育金保险的一个优势

B.目前市场上主流教育保险的投保年龄为出生满30天至22周岁

C.教育金保险一般都具有投资分红功能

D.教育金保险具有强制储蓄的功能

【答案】：B

【解析】本题可对每个选项进行分析，判断其描述是否正确，进而得出答案。选项A保费豁免是指在保险合同规定的某些特定情况下，保险公司同意投保人不再缴纳后续保费，保险合同仍然有效。在教育金保险中，若投保人不幸发生意外或疾病等情况导致无法继续缴纳保费，保费豁免条款可以保证孩子的教育金计划不受影响，继续按照合同约定获得相应的保障和收益。所以，保费豁免是教育金保险的一个优势，该选项描述正确。选项B目前市场上主流教育保险的投保年龄通常为出生满30天至17周岁，而非出生满30天至22周岁。所以该选项描述错误。选项C教育金保险一般都具有投资分红功能，保险公司会将其实际经营成果优于定价假设的盈余，按一定比例向保单持有人进行分配。这使得投保人在为孩子储备教育资金的同时，还能获得一定的额外收益，实现资产的增值。所以，该选项描述正确。选项D教育金保险具有强制储蓄的功能。投保人需要按照合同约定定期缴纳保费，在约定的时间按照约定的方式领取保险金，不能随意支取，从而保证了资金的专款专用，能够为孩子的教育提供稳定的资金支持。因此，该选项描述正确。综上，描述错误的是选项B。

3、商业银行个人理财业务的特点不包括（）。

A.风险低

B.管理简单

C.业务广

D.经营收益稳定

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行个人理财业务的特点。商业银行个人理财业务是指商业银行为个人客户提供的财务分析、财务规划、投资顾问、资产管理等专业化服务活动。该业务具有风险低、业务广、经营收益稳定等特点。风险低是因为银行在开展个人理财业务时会进行严格的风险评估和控制，以保障客户资金的安全；业务广体现为其涵盖了多种理财产品和服务，能够满足不同客户的多样化需求；经营收益稳定则是基于银行专业的投资管理和资产配置能力，使得理财业务的收益具有一定的稳定性。而管理简单并不是商业银行个人理财业务的特点。实际上，个人理财业务涉及到众多的金融产品、复杂的市场环境以及严格的监管要求，需要银行具备专业的管理团队和完善的管理体系来确保业务的合规运营和客户权益的保障。所以本题答案选B。

4、以下不属于教育投资规划的流程步骤的是（）。

A.确定教育目标

B.明确投资教育规则

C.计算教育资金需求

D.计算教育资金缺口

【答案】：B

【解析】本题可对每个选项进行分析，判断其是否属于教育投资规划的流程步骤。选项A：确定教育目标在进行教育投资规划时，明确想要达成的教育目标是第一步。例如是希望孩子接受国内的义务教育、高中教育，还是计划送孩子出国留学接受国际教育等。只有确定了教育目标，后续的规划才有方向和依据，所以该选项属于教育投资规划的流程步骤。选项B：明确投资教育规则这并不是教育投资规划的标准流程步骤。教育投资规划主要围绕教育目标、资金需求、资金缺口等方面展开，并不存在“明确投资教育规则”这一特定且通用的流程环节，所以该选项不属于教育投资规划的流程步骤。选项C