单位内部审计报告3篇 .pdfVIP

单位内部审计报告范文3篇_工作报告

单位内部审计报告范文篇一：

审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日

审计重点：账务处理的标准性、经济业务的真实性

审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司

的整体框架和业务性质有了肯定的熟悉，同时也发觉了各单位的一些问题，

主要包括账务处理和经济业务的标准性(问题见附件)。

审计意见：1、标准往来科目(其他应收款、其他应付款)的详细使用，

本次审计过程发觉，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反

映出实际经济业务走向和债权债务关系，简单导致实际操作过程中的经济

风险;

2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金治理缺乏打算性和统筹性，

局部经济业务缺乏相应负责人审批，简单导致资金管控风险;

3.财务在进展详细账务处理过程中，会计科目的详细使用特别不标准，

在肯定程度上影响了费用的真实反映;

4.局部经济业务原始单据欠缺、不标准，不能作为原始入账依据，但

财务在详细业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;

5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调

整审批意见，针对此类状况应当严峻制止;

6.日常经济业务中的大额选购应当实行有效的询价手段，在实际审计

过程中发觉局部业务金额高于市场价格，针对此类状况应当做到合理有效

管控，保持公司权益的同时避开资产无效流失;

本次内部审计是在未完全熟识公司业务根底上进展的，审计标准是依

据企业会计准则和个人以往工作阅历，详细操作过程中的审计遗漏在所难

免，但本次审计操作是在较全面、仔细、认真的状况下进展的，审计问

题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部掌握供应

操作根底。

20xx年x月x日

单位内部审计报告范文篇二：

一、导言

日期：xx年10月26日

承受者：公司总经理***

引言：

经公司xx年度内部审计的打算安排，我们对公司打算物控部业务

治理程序政策、选购打算及其价格核定与掌握、有关合同、仓储治理

系统

等事项进展就地审计，涉及的期间是从xx年1月1日至xx年月9

月30日。

审计范围和目标：

本次审计的期间范围涉及打算物控部从xx年1月1日至xx年月9

月30日止打算物控部有关选购打算的制定、实施的准时性、有效性、

合理性、合规性，存货本钱治理的效益性，内部掌握的健全有效等状况进

展审计。审计的依据是打算物控部供应的资料。审计过程中我们结合其实

际状况，实施了我们认为适宜的、必要的审计程序。

简要的审计结论和审计发觉的性质：(主要的审计发觉和内部掌握的

薄弱环节及建议)在对打算物控部审计过程中，我们认为最重要审计发觉

如下打算物控部存在问题：

1、选购行为依据不详细、不标准，根底信息有待完善;

2、选购打算制作被动，指导性不强，缺乏与实际的比照考核，选购

工作效率不高;

3、本钱治理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供给商治理需进

一步标准化;

4、仓储条件较差，未按价值大小分别治理，存货治理有少量缺陷需

改良。综上几点反映了内部掌握制度存在的缺陷。对回复的期盼：

该报告的其他局部供应了有关部门审计发觉和建议的具体资料，我们

盼望在收到报告之后的15天内作出书面回复。

公司审计部

审计组长：***

审计小组成员：***

(以上局部是便于总经理简要阅读)

二、审计过程说明：审计资料搜集方法采纳直接观看法、采访法，资

料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。

三、审计发觉的细节说明

(一)、选购行为依据不详细、不标准，根底信息有待完善;

主要问题1：目前选购行为来源依据主要是营销中心、客户效劳部提

交的产品需求打算，做为指导选购行为的依据针对性不强，有些特别要求

表达不够明确。

建议：需求打算归口由生产部门(或工艺部门)供应。生产部门是产品

的制造者，生产打算制定者，有力量和责任依据要求判定能否生产、按期

交货;

主要问题2：需求打算多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统

一有待完善，BOM清单不精确。依据不清会导