中级银行从业资格之《中级个人理财》题库检测题型及答案详解（全优）.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》题库检测题型

第一部分单选题(50题)

1、对中小企业而言，其理财目标与国有大型企业的区别在于（）

A.企业和个人风险的有效隔离

B.保证资金流的充足性

C.使资金大限度地提升

D.保证资金安全，规避资金风险

【答案】：A

【解析】本题可根据中小企业与国有大型企业的特点，对各选项进行分析，从而判断出中小企业理财目标与国有大型企业的区别。A选项：中小企业通常企业和个人之间的财务联系较为紧密，企业所有者可能会将个人资产与企业资产混同，导致企业和个人风险难以有效隔离。而国有大型企业一般具有较为规范的财务管理制度和公司治理结构，企业和个人风险能够实现有效的隔离。所以，将企业和个人风险进行有效隔离是中小企业理财目标与国有大型企业的一个重要区别，A选项正确。B选项：无论是中小企业还是国有大型企业，都需要保证资金流的充足性，以维持企业的正常运营。资金流的充足是企业生存和发展的基础，是各类企业共同追求的目标，并非中小企业理财目标与国有大型企业的区别，B选项错误。C选项：使资金最大限度地提升即追求资金的增值，这是所有企业在理财过程中都期望达成的目标。无论是中小企业还是国有大型企业，都希望通过合理的理财规划和投资决策，实现资金的增值，因此这不是两者理财目标的区别，C选项错误。D选项：保证资金安全、规避资金风险是企业理财的基本要求。任何企业都不希望资金遭受损失，都会采取各种措施来保障资金的安全，所以这是各类企业普遍的理财目标，并非中小企业理财目标与国有大型企业的差异所在，D选项错误。综上，本题答案选A。

2、老王今年52岁，某公司中层管理人员，月税后收入8000元，离异，与儿子小王共同生活，小王大专毕业，现为某超市财务人员，月税后收入3000元，他们目前居住的两居室市价为90万元。老王目前有60万元的储蓄，他预算60岁退休后每月生活费5000元，假设老王预期寿命为85岁，不考虑他的社保，目前的储蓄包括一些基金证券，退休前整体收益率为5％，退休后全部转化为存款，年收益率为3％。

A.713

B.724

C.1250

D.1261

【答案】：A

【解析】本题可先计算出老王退休时储蓄的终值，再计算出退休后所需生活费的现值，最后根据两者差值计算出每月还需额外储蓄的金额。步骤一：计算老王退休时储蓄的终值已知老王目前有\(60\)万元储蓄，退休前整体收益率为\(5\%\)，从\(52\)岁到\(60\)岁共\(6052=8\)年。根据复利终值公式\(F=P(1+r)^n\)（其中\(F\)为终值，\(P\)为本金，\(r\)为年利率，\(n\)为年数），可得老王退休时储蓄的终值为：\(F_1=60\times(1+5\%)^8\)\(\approx60\times1.477455\)\(=88.6473\)（万元）步骤二：计算老王退休后所需生活费的现值老王\(60\)岁退休，预期寿命为\(85\)岁，则退休后共\(8560=25\)年，每月生活费\(5000\)元，一年\(12\)个月，每年生活费为\(5000\times12=60000\)元，退休后存款年收益率为\(3\%\)。可将退休后生活费看作普通年金，根据普通年金现值公式\(P=A\times\frac{1(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)为现值，\(A\)为年金，\(r\)为年利率，\(n\)为年数），可得老王退休后所需生活费的现值为：\(P_1=6\times\frac{1(1+3\%)^{-25}}{3\%}\)\(\approx6\times17.413148\)\(=104.478888\)（万元）步骤三：计算每月还需额外储蓄的金额设每月还需额外储蓄\(x\)元，将其换算为每年储蓄\(12x\)元，同样按照复利终值公式计算这\(8\)年额外储蓄到退休时的终值\(F_2\)，可得：\(F_2=12x\times\frac{(1+5\%)^81}{5\%}\)\(F_2=12x\times\frac{1.4774551}{0.05}\)\(F_2=12x\times9.5491\)\(F_2=114.5892x\)因为退休时储蓄终值加上额外储蓄终值应等于退休后所需生活费现值，所以可列方程：\(88.6473+114.5892x=104.478888\)\(114.5892x=1046473\)\(114.5892x=15.831588\)\(x=\frac{15.831588}{114.5892}\)\(x\approx0.13815\)（万元）\(0.13815\)万元\(=1381.5\)元，每月储蓄金额需分摊到每个月，一年\(12\)个月，则每月还需额外储蓄\(\frac{1381.5}{12}\approx7