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押题宝典中级银行从业资格之《中级个人理财》考试题库
第一部分单选题(50题)
1、关于企业年金基金的管理办法，下列叙述错误的是（）。
A.职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移
B.职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金;并且在该职工达到国家退休
C.后，被减少的年金提取比例将不得恢复
D.出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人
【答案】：B
【解析】本题可对各选项逐一进行分析。选项A：职工变动工作单位时，企业年金个人账户资金可以随同转移。这是符合企业年金基金管理办法相关规定的正常操作，有利于保障职工企业年金权益的连贯性和可转移性，所以该选项表述正确。选项B：职工未达到国家规定的退休年龄时，一般不可以提前提取企业年金，企业年金主要是为职工退休后的生活提供经济保障，提前提取会破坏其制度设计初衷和保障功能。所以“职工未达到国家规定的退休年龄时，可以按照被减少的年金比例提取年金”这一表述错误。选项C：若职工在未达退休年龄等不符合正常领取条件时进行了一些不符合规定操作导致年金提取比例变动，在其达到国家退休后，被减少的年金提取比例将不得恢复，这有助于维护企业年金制度的公平性和稳定性，该选项表述正确。选项D：出国定居职工的企业年金个人账户资金，可根据本人要求一次性支付给本人。这是考虑到出国定居职工的特殊情况，给予其资金支配的便利，以更好地保障他们在国外的生活，该选项表述正确。综上，叙述错误的选项是B。
2、马先生今年40岁，打算60岁退休，预计他可以活到85岁，考虑到通货膨胀的因素，退休后每年生活费大约需要15万元。马先生拿出15万元储蓄作为退休基金的启动资金(40岁初)，并打算以后每年年末投入一笔固定的资金。马先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％；退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。
A.1055036
B.125536
C.21048
D.294595
【答案】：C
【解析】本题可通过先计算退休时所需的养老基金总额，再结合已有的启动资金，通过年金终值公式计算每年年末需投入的固定资金。步骤一：计算退休后所需养老基金总额马先生60岁退休，预计活到85岁，退休后共25年（8560），退休后每年生活费需15万元，退休后采取较为保守的投资策略，年回报率为6％。这是一个已知年金求现值的问题，可使用普通年金现值公式\(P=A\times\frac{1-(1+r)^{-n}}{r}\)（其中\(P\)为现值，\(A\)为年金，\(r\)为利率，\(n\)为期数）计算退休时所需的养老基金总额。将\(A=15\)万元，\(r=6\%\)，\(n=25\)代入公式可得：\(P=15\times\frac{1-(1+6\%)^{-25}}{6\%}\)通过计算可得\(P\approx191.95\)（万元）步骤二：计算15万元启动资金在退休时的终值马先生40岁初拿出15万元作为退休基金的启动资金，40岁到60岁共20年，退休前采取较为积极的投资策略，年回报率为9％。这是一个已知现值求终值的问题，可使用复利终值公式\(F=P\times(1+r)^n\)（其中\(F\)为终值，\(P\)为现值，\(r\)为利率，\(n\)为期数）计算15万元启动资金在退休时的终值。将\(P=15\)万元，\(r=9\%\)，\(n=20\)代入公式可得：\(F=15\times(1+9\%)^{20}\)通过计算可得\(F\approx83.87\)（万元）步骤三：计算每年年末需投入的固定资金设每年年末投入的固定资金为\(A\)，已知还需积累的资金\(=191.9583.87=108.08\)（万元），投资年限\(n=20\)年，年利率\(r=9\%\)。这是一个已知年金终值求年金的问题，可使用年金终值公式\(F=A\times\frac{(1+r)^n1}{r}\)变形为\(A=F\times\frac{r}{(1+r)^n1}\)来计算每年年末需投入的固定资金。将\(F=108.08\)万元，\(r=9\%\)，\(n=20\)代入公式可得：\(A=108.08\times\frac{9\%}{(1+9\%)^{20}1}\)通过计算可得\(A\approx2.1048\)（万元），\(2.1048\)万元\(=21048\)元。综上，答案选C。
3、下列理财业务从业人员的行为没有违背从业人员限制性条款的是（）。
A.根据客户要求提供合适的投资产品，主动代替客户做出最佳选择，并向客户解释相关投资工具的运作市场及方式，揭示相关风险
B.对非保证收益理财计划，在与客户签订合同前，为增强客户对银行理财能力的信心，有必要对客户宣传介绍“预期收益率”或“最高收
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