中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺分析含答案详解（最新）.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺分析

第一部分单选题(50题)

1、商业银行在进行操作风险与控制自我评估（RCSA）时，针对经营管理过程中本身所具有的风险，实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的那部分风险是（）

A.固有风险

B.系统性风险

C.剩余风险

D.非系统性风险

【答案】：C

【解析】本题可根据各选项所代表风险的定义，结合题干中对该风险的描述来进行判断。A项，固有风险是指在不考虑内部控制结构的前提下，由于内部因素和客观环境的影响，企业的账户、交易类别和整体财务报表发生重大错误的可能性，它是企业经营过程中原本就存在的未经过管理控制活动干预的风险，与题干中“实施了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后仍然保留的那部分风险”不符，所以A项错误。B项，系统性风险是指由整体政治、经济、社会等环境因素对证券价格所造成的影响，这种风险不能通过分散投资加以消除，题干讨论的是商业银行操作风险与控制自我评估中的风险类型，并非证券市场的系统性风险，且未涉及整体环境因素对风险的影响，所以B项错误。C项，剩余风险是指在采取了旨在改变风险可能性和影响强度的管理控制活动后，仍然保留的那部分风险，这与题干的描述完全一致，所以C项正确。D项，非系统性风险是指对某个行业或个别证券产生影响的风险，它通常由某一特殊的因素引起，与整个证券市场的价格不存在系统的全面联系，而题干强调的是商业银行操作风险控制后剩余的风险，并非证券市场中的非系统性风险，所以D项错误。综上，答案选C。

2、按照操作风险损失事件类型，下列选项中，引发操作风险损失的事件包括（）。

A.信息科技系统事件、内部欺诈事件、外部欺诈事件

B.流程、人员、经营活动

C.信息科技系统、经营活动、人员

D.信息科技系统、人员、环境

【答案】：A

【解析】操作风险损失事件类型主要涵盖信息科技系统事件、内部欺诈事件、外部欺诈事件等内容。A提及的信息科技系统事件、内部欺诈事件、外部欺诈事件均属于操作风险损失事件类型，能够引发操作风险损失。B中的流程、经营活动并非直接的操作风险损失事件类型表述；C中经营活动不是标准的操作风险损失事件类型；D中的环境同样不是引发操作风险损失的标准事件类型。所以本题答案选A。

3、以下关于操作风险评估方法的说法，不正确的是（）。

A.商业银行通常借助自我评估法和因果分析模型，对所有业务岗位和流程中的操作风险进行全面且有针对性的识别，并建立操作风险成因和损失事件之间的关系

B.在操作风险自我评估的过程中，可依据评审对象的不同，采用不同方法

C.商业银行可根据关键风险指标所反映的风险评估结果进行优先排序

D.商业银行应当基于操作风险自我评估法和关键风险指标法，定期对主要操作风险进行压力测试和情景分析

【答案】：A

【解析】本题主要考查对操作风险评估方法相关知识的理解。A选项，商业银行通常借助自我评估法和关键风险指标法，对所有业务岗位和流程中的操作风险进行全面且有针对性的识别，并建立操作风险成因和损失事件之间的关系，而非因果分析模型，所以该项说法不正确。B选项，在操作风险自我评估的过程中，根据评审对象的不同，如不同业务、不同流程等，采用不同方法是合理的，这样能更精准地进行评估，故该项说法正确。C选项，关键风险指标能够反映风险状况，商业银行依据这些指标所反映的风险评估结果进行优先排序，可更有效地管理和应对风险，该项说法正确。D选项，商业银行基于操作风险自我评估法和关键风险指标法，定期对主要操作风险进行压力测试和情景分析，有助于提前预测和应对可能出现的风险，该项说法正确。综上，本题答案选A。

4、在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是（）。

A.息税前利润／总资产

B.销售额／总资产

C.留存收益／总资产

D.股票市场价值／债务账面价值

【答案】：C

【解析】这道题考查的是Altman的Z计分模型中反映企业杠杆比率的指标。Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个主要因素，对于各选项：A.息税前利润／总资产，该指标主要反映的是企业运用全部资产获取息税前利润的能力，体现的是资产的盈利能力，并非杠杆比率，所以A项错误。B.销售额／总资产，此指标衡量的是企业资产运营管理效率，反映每单位资产所创造的销售额，和杠杆比率无关，B项错误。C.留存收益／总资产，留存收益是企业在经营过程中所创造的、但由于企业经营发展的需要或由于法定的原因等，没有分配给所有者而留存在公司的盈利。该指标反映了企业的负债状况和自有资金积累情况，是衡量企业杠杆比率的一个重要指标，C项正确。D.股票