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中级银行从业资格之《中级银行管理》通关测试卷

第一部分单选题(50题)

1、()是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。

A.操作风险

B.信用风险

C.市场风险

D.声誉风险

【答案】：A

【解析】本题考查金融风险类型的定义。选项A操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。题干中描述的风险特征与操作风险的定义完全契合，所以选项A正确。选项B信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，主要关注的是交易对方的信用状况和违约风险，并非题干中所描述的由内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件造成损失的风险，所以选项B错误。选项C市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，重点在于市场价格因素对业务的影响，与题干所指风险类型不同，所以选项C错误。选项D声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，主要涉及银行的声誉形象方面，并非题干所描述的风险，所以选项D错误。综上，本题答案选A。

2、下列不属于金融合约的基本种类的是（）。

A.远期

B.期货

C.掉期

D.股票

【答案】：D

【解析】本题考查金融合约基本种类的相关知识。金融合约是指交易双方约定在未来某个时间按照一定条件进行交易的协议，常见的基本种类包括远期、期货和掉期等。选项A，远期合约是交易双方约定在未来某一特定时间、以某一特定价格买卖某一特定数量和质量资产的协议，是金融合约的基本种类之一。选项B，期货合约是由期货交易所统一制定的、规定在将来某一特定的时间和地点交割一定数量标的物的标准化合约，属于金融合约基本种类。选项C，掉期合约是当事人之间约定在未来某一期间内相互交换他们认为具有等价经济价值的现金流的合约，也是金融合约基本类型之一。选项D，股票是股份公司发行的所有权凭证，是股份公司为筹集资金而发行给各个股东作为持股凭证并借以取得股息和红利的一种有价证券，它并非金融合约的基本种类。综上，答案选D。

3、《金融资产管理公司监管办法》发布于（）。

A.2014年1月

B.2014年5月

C.2014年7月

D.2014年10月

【答案】：D

【解析】本题考查《金融资产管理公司监管办法》的发布时间。《金融资产管理公司监管办法》于2014年10月发布，所以本题应选D选项。

4、经济资本反映了为抵补银行资产或投资组合面临的（）所需要的资本。

A.预期损失

B.非预期损失

C.系统风险

D.非系统风险

【答案】：B

【解析】本题主要考查经济资本的作用相关知识。选项A分析预期损失是指商业银行在一定时期内，按照统计平均水平计算的资产损失。对于预期损失，银行通常会通过提取相应的准备金来进行覆盖，而不是依靠经济资本，所以经济资本并非是为抵补预期损失所需要的资本，A选项错误。选项B分析经济资本是银行内部管理人员根据银行所承担的风险计算的、银行需要保有的最低资本量。它是一种虚拟的、与银行风险的非预期损失等额的资本。非预期损失是指在预期损失之外的、可能发生的最大损失，经济资本的作用就是为了抵补银行资产或投资组合面临的非预期损失，以确保银行在面临不利情况时能够维持正常运营，所以B选项正确。选项C分析系统风险是指由于全局性的共同因素引起的投资收益的可能变动，这种因素以同样的方式对所有资产的收益产生影响，如宏观经济波动、利率变动等。虽然系统风险会对银行资产或投资组合产生影响，但经济资本的核心是针对非预期损失，而非专门针对系统风险，C选项错误。选项D分析非系统风险是指发生于个别公司的特有事件造成的风险，如某公司的管理问题、产品研发失败等。与系统风险类似，经济资本主要是为了应对非预期损失，而不是专门针对非系统风险，D选项错误。综上，答案选B。

5、银行应当委托具有（）、专业胜任能力和声誉良好的外审机构从事审计业务。

A.公平性

B.独立性

C.审慎性

D.制约性

【答案】：B

【解析】本题考查银行委托外审机构从事审计业务的相关要求。在银行的审计业务中，外审机构需要具备特定的条件来保证审计工作的质量和效果。选项A“公平性”，主要侧重于在处理事务或对待不同对象时做到公正、平等，但这并不是外审机构从事审计业务最核心的要求。虽然公平在审计中也很重要，但它不能全面体现外审机构独立开展审计工作的关键特性。选项B“独立性”，外审机构的独立性是至关重要的。具有独立性的外审机构能够不受其他因素干扰，客观、公正地对银行的业务和财务状况进行审计。只有保持独立，外审机构才能真实地反映银行的实际情况，为监管部门、投资者等提供可靠的审计报告，因此银行应当委托具有独立性的