中级银行从业资格之《中级个人理财》过关检测试卷有答案详解.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》过关检测试卷

第一部分单选题(50题)

1、下列关于总分遗产税制度的表述，错误的是（）。

A.死者留下的遗产先课征一次遗产税

B.也称混合遗产税制

C.代表国家是中国

D.在税后的遗产分配时就各继承人的继承份额来征继承税

【答案】：C

【解析】本题可通过对总分遗产税制度的特点及代表国家等相关知识的了解，来逐一分析各选项。选项A：总分遗产税制度下，会先对死者留下的遗产课征一次遗产税，该选项表述与总分遗产税制度的征收流程相符，所以选项A正确。选项B：总分遗产税制度又称混合遗产税制，它融合了总遗产税制度和分遗产税制度的特点，该选项表述正确。选项C：总分遗产税制度的代表国家有加拿大、意大利等，而中国目前并未开征遗产税，所以选项C错误。选项D：在总分遗产税制度中，在对遗产先课征一次遗产税后，在税后的遗产分配时会就各继承人的继承份额来征继承税，该选项表述符合总分遗产税制度的规定，所以选项D正确。综上，表述错误的是选项C。

2、商业银行应将理财业务的投资管理纳入总行的统一管理体系之中，实行（），加强日常风险指标监测和内控管理。

A.左、中、右分离

B.前、中、后台分离

C.前、后台分离

D.前、中台分离

【答案】：B

【解析】本题主要考查商业银行理财业务投资管理的相关内容。商业银行在理财业务的投资管理方面，将其纳入总行统一管理体系时，实行前、中、后台分离是一种科学且有效的管理模式。前台主要负责业务拓展、产品销售等，它直接与客户接触，了解客户需求并促成业务交易。中台侧重于风险管理、合规审查等，主要对前台业务进行风险评估和控制，确保业务符合相关法规和内部规定。后台则负责运营支持、清算结算等工作，保障业务的顺利执行和资金的准确流转。前、中、后台分离的管理模式可以使各个环节相互制约、相互监督，加强日常风险指标监测和内控管理，有助于有效防范和控制风险，提高理财业务的运营效率和管理水平。而选项A“左、中、右分离”并非商业银行理财业务投资管理的常用管理模式；选项C“前、后台分离”缺少了中台对风险的管控环节，不利于全面有效的风险管理；选项D“前、中台分离”缺少后台的运营支持等功能，也不能完整地实现理财业务的投资管理。所以本题正确答案是B。

3、在()的方式下，理财规划服务才能体现其实用性和专业性。

A.为客户制定子女教育金规划

B.分析和规划客户当前比较关心的家庭财务决定

C.为客户制定换购房的规划

D.为客户制定退休规划

【答案】：B

【解析】本题主要考查理财规划服务体现实用性和专业性的方式。选项A，为客户制定子女教育金规划，这只是理财规划中的一个特定方面，仅聚焦于子女教育资金这一块，具有一定的局限性，不能全面体现理财规划服务的实用性和专业性。选项B，分析和规划客户当前比较关心的家庭财务决定，理财规划的核心目的是满足客户的实际需求，当理财规划师深入分析并规划客户当下关心的家庭财务决定时，能够紧密贴合客户的实际情况和关注点，为客户提供切实可行的解决方案。这种方式既考虑了客户当前的具体需求，又运用专业的知识和技能进行分析规划，能够充分体现理财规划服务的实用性和专业性，所以该选项正确。选项C，为客户制定换购房的规划，同样只是理财规划中的一个具体项目，侧重于房产方面的规划，不能涵盖理财规划的全部内容，无法全面体现其实用性和专业性。选项D，为客户制定退休规划，这也是理财规划的一部分，主要着眼于客户退休后的资金安排等问题，不能代表整个理财规划服务的实用性和专业性。综上，本题答案选B。

4、孙先生与张女士均为外企职员，夫妇俩的税后家庭年收入约为40万元。2001年夫妇俩购买了一套总价为90万元的复式住宅，该房产还剩10万左右的贷款未还，因当初买房时采用等额本息还款法，孙先生没有提前还贷的打算。夫妇俩在股市的投资约为70万元(现值)。银行存款25万元左右。则该家庭的资产负债率为()。

A.0.05

B.0.1

C.0.15

D.0.2

【答案】：A

【解析】本题可根据资产负债率的计算公式，结合题干中给出的家庭负债和资产信息来计算该家庭的资产负债率。步骤一：明确资产负债率的计算公式资产负债率是负债总额与资产总额的比率，其计算公式为：资产负债率=负债总额÷资产总额×100%。步骤二：确定该家庭的负债总额题干中明确提到“该房产还剩10万左右的贷款未还”，说明该家庭目前的负债就是未还的房贷，即负债总额为10万元。步骤三：确定该家庭的资产总额该家庭的资产包括房产、股市投资和银行存款。虽然题干中未提及房产的当前价值，但购买总价可在一定程度上作为参考，这里将房产价值按购买总价90万元计算；股市投资现值约为70万元；银行存款约为25万元。所以该家庭的资产总额=房产价值+股市投资现值+银行存款，即90+70+25=185（万