中级银行从业资格之中级风险管理综合练习精品及参考答案详解【夺分金卷】.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理综合练习精品

第一部分单选题(50题)

1、从商业银行()看，流动性可分为资产流动性、负债流动性和表外流动性。

A.流动性风险来源

B.流动性资金来源

C.流动性来源

D.流动性风险类型

【答案】：C

【解析】从商业银行流动性来源角度来划分，流动性可分为资产流动性、负债流动性和表外流动性。资产流动性是指商业银行持有的资产可以随时得到偿付或者在不贬值的情况下出售；负债流动性是指商业银行能够以合理成本通过各种负债工具及时获得零售或批发资金；表外流动性是通过表外项目对流动性可能产生的影响。而A选项流动性风险来源强调的是导致流动性风险产生的因素，并非对流动性的分类依据；B选项流动性资金来源表述不准确，不是标准的对流动性分类的角度；D选项流动性风险类型主要是对不同类型流动性风险的划分，并非对流动性本身的分类。所以本题正确答案选C。

2、某公司2015年销售收入为1亿元，销售成本为8000万元。2015年期初存货为450万元，2015年期末存货为550万元，则该公司2015年存货周转天数为（）天。

A.13.0

B.15.0

C.19.8

D.22.5

【答案】：D

【解析】本题可先根据存货周转率的计算公式求出存货周转率，再根据存货周转天数与存货周转率的关系求出存货周转天数。###步骤一：计算存货平均余额存货平均余额的计算公式为：存货平均余额=（期初存货余额+期末存货余额）÷2。已知2015年期初存货为450万元，期末存货为550万元，将数据代入公式可得：存货平均余额=（450+550）÷2=500（万元）###步骤二：计算存货周转率存货周转率的计算公式为：存货周转率=销售成本÷存货平均余额。已知销售成本为8000万元，存货平均余额为500万元，将数据代入公式可得：存货周转率=8000÷500=16（次）###步骤三：计算存货周转天数存货周转天数的计算公式为：存货周转天数=360÷存货周转率。已知存货周转率为16次，将数据代入公式可得：存货周转天数=360÷16=22.5（天）综上，该公司2015年存货周转天数为22.5天，答案选D。

3、（）能够综合衡量商业银行盈利水平及其所承担的风险水平。

A.经风险调整的资本收益率（RAROC）

B.股本收益率（ROE）

C.资本充足率（CAR）

D.资产收益率（ROA）

【答案】：A

【解析】经风险调整的资本收益率（RAROC）能够综合衡量商业银行盈利水平及其所承担的风险水平。它在盈利目标的设定、业务决策、资本配置和绩效考核等方面发挥重要作用，将风险带来的未来可预计的损失量化为当期成本，与金融机构的盈利相减，进而衡量经过风险调整后的收益大小，使银行的收益与所承担的风险直接挂钩，体现了业务发展与风险管理的内在统一。而股本收益率（ROE）主要反映股东权益的收益水平，用以衡量公司运用自有资本的效率。资本充足率（CAR）是一个银行的资本总额对其风险加权资产的比率，主要衡量银行在存款人和债权人的资产遭受损失之前，该银行能以自有资本承担损失的程度。资产收益率（ROA）是用来衡量每单位资产创造多少净利润的指标，侧重于反映资产利用的综合效果。因此答案选A。

4、商业银行在开发内部计量系统过程中，必须有（）两类的严格程序。

A.市场风险模型开发和模型独立控制

B.信用风险模型开发和模型独立预测

C.系统风险模型开发和模型独立操作

D.操作风险模型开发和模型独立验证

【答案】：D

【解析】商业银行在开发内部计量系统过程中，对于各类风险模型开发及其后续的管控有着严格的要求。操作风险模型开发是内部计量系统构建的重要环节，而模型独立验证则是确保模型准确性、可靠性以及有效性的关键步骤。只有经过独立验证，才能保证操作风险模型能够合理、准确地反映银行面临的操作风险状况。A选项中市场风险模型开发主要针对市场风险，并非开发内部计量系统必须的两类严格程序的通用表述。B选项信用风险模型开发和模型独立预测，独立预测不能像独立验证那样全面严谨地对模型质量进行把控。C选项系统风险模型开发和模型独立操作，独立操作并非主要用于检验模型的科学性和可靠性，不能满足内部计量系统开发的严格要求。所以本题正确答案是D。

5、根据对商业银行内部评级法依赖程度的不同，内部评级法分为初级法和高级法两种。对于非零售暴露，两种评级法都必须估计的风险因素是（）。

A.违约概率

B.违约失率

C.违约风险暴露

D.期限

【答案】：A

【解析】本题考查的是商业银行内部评级法中对于非零售暴露，初级法和高级法都必须估计的风险因素。内部评级法根据对商业银行内部评级法依赖程度的不同，分为初级法和高级法两种。对于非零售暴露，初级法要求商业银行自行估计违约概率，而