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汇报人：出纳岗位实务培训

目录01出纳岗位职责03资金管理04风险控制05相关法规06培训要点02日常操作流程

出纳岗位职责01

财务收支管理出纳负责每日现金的收付工作，确保交易的准确性和资金的安全。日常现金收付定期与银行进行对账，核对账目，确保银行存款记录与公司账目一致。银行对账出纳需编制日常的财务收支报表，为管理层提供准确的财务数据支持。编制收支报表

现金与银行结算定期与银行进行对账，核对银行存款余额，及时发现并处理未达账项。银行对账出纳负责日常现金收支的管理，确保账实相符，防止现金短缺或溢余。现金管理

财务报表整理出纳需核对发票、收据等原始凭证，确保数据准确无误，为报表整理打下基础。核对原始凭证出纳每月需对所有财务数据进行汇总，编制月度财务报表，为管理层提供决策依据。月度报表汇总每日结束时，出纳负责编制现金和银行存款的日报表，反映当天的收支情况。编制日报表在财务审计时，出纳要提供相关报表和凭证，协助审计人员完成审计工作。协助审计工内部控制执行出纳负责日常现金的收支管理，确保资金安全，防止挪用和盗窃。现金管理审核各类财务凭证，确保交易的真实性和合规性，防止财务舞弊。凭证审核定期与银行对账，核对账目，确保账实相符，及时发现并纠正错误。账目核对

财务软件操作录入日常交易数据出纳需熟练使用财务软件录入收支流水，确保数据的准确性和及时性。核对银行对账单维护财务软件系统负责财务软件的日常维护，包括数据备份、系统更新和故障排除。定期与银行对账，使用财务软件核对账目，发现并解决账务差异。生成财务报表利用财务软件自动生成日报、月报等财务报表，为管理层提供决策支持。

日常操作流程02

收款与付款流程出纳负责日常现金的收付工作，确保每笔交易的准确性和合规性。现金收付管理0102定期与银行对账，核对账目，确保银行存款记录与企业账目一致。银行对账03根据公司财务状况和预算，合理安排资金的流入和流出，保证资金的流动性。资金调度

现金盘点与管理出纳负责日常现金收支的管理，确保账实相符，防止现金短缺或过剩。现金管理01定期与银行进行对账，核对银行存款余额，及时发现并处理未达账项。银行对账02

银行对账操作出纳需熟练使用财务软件录入每一笔收支，确保数据的准确性和完整性。01定期核对财务软件中的账目记录与银行对账单，及时发现并纠正差异。02利用财务软件快速生成各类财务报表，如现金流量表、资产负债表等，为决策提供依据。03定期对财务软件进行维护和更新，确保软件运行稳定，数据安全。04录入日常交易数据核对账目与银行对账单生成财务报表维护和更新软件

财务凭证编制出纳需确保现金流动的准确性和合规性，防止挪用和盗窃。现金管理01定期与银行对账，确保账目清晰，及时发现并纠正差错。账目核对02审核所有财务凭证，确保交易的真实性和合法性，防止财务舞弊。凭证审核03

日结与月结流程出纳负责日常现金的收付工作，确保每一笔交易的准确性和合规性。日常现金收付定期与银行进行对账，核对账目，确保银行存款记录与公司账簿一致。银行对账根据公司财务状况和预算安排，合理调度资金，保证公司运营资金的流动性。资金调度

资金管理03

现金流量分析出纳需核对发票、收据等原始凭证，确保数据准确无误，为报表整理打下基础。核对原始凭证负责日常收支账目的编制，包括现金、银行存款等，保证账目清晰、完整。编制日常账目配合财务审计工作，提供必要的财务报表和相关资料，确保审计顺利进行。协助财务审计整理完成的财务报表需进行归档，便于日后查询和审计，确保资料的可追溯性。报表的归档管理

资金调度策略现金收支管理银行对账操作01出纳负责日常现金的收付工作，确保账实相符，及时记录现金流水账。02定期与银行对账单进行核对，处理未达账项，确保银行账户余额准确无误。

银行账户管理核对账目定期核对财务软件中的账目与银行对账单，发现并纠正任何不一致之处。维护软件数据安全定期备份财务数据，设置访问权限，确保财务信息的安全性和完整性。录入日常交易出纳需熟练使用财务软件录入每日收支，确保数据的准确性和及时性。生成财务报表利用财务软件快速生成各类财务报表，如现金流量表、资产负债表等。

短期投资管理01出纳需确保现金流动的准确性，定期对账，防止挪用和盗窃。02出纳负责审核支付申请，确保每笔支出都经过适当的审批程序。03定期与银行对账，确保账目清晰，及时发现并纠正任何差异或错误。现金管理支付审批流程账目核对

资金风险评估日常现金收付01出纳负责日常现金的收付工作，确保每一笔交易的准确性和合规性。银行对账02定期与银行进行对账，核对账目，确保银行存款记录与公司账目一致。资金调度03根据公司财务状况和预算安排，合理调度资金，保证公司运营资金的流动性。

风险控制04

内部审计流程定期与银行进行对账，核对银行存款余额，及时发现并处理未