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中级银行从业资格之中级风险管理综合检测模拟卷打印
第一部分单选题(50题)
1、下列哪项不属于商业银行代理业务中的操作风险？（）
A.业务员贪污或截留手续费
B.代客理财产品由于市场利率波动而造成损失
C.委托方伪造收付款凭证骗取资金
D.客户通过代理收款进行洗钱活动
【答案】：B
【解析】本题主要考查商业银行代理业务中操作风险的判断。商业银行代理业务操作风险是指在代理业务中，由于人为因素、流程不完善、系统故障等原因导致的风险。A选项，业务员贪污或截留手续费，这是由于内部人员的违规操作导致的风险，属于操作风险的范畴。业务员作为银行的工作人员，其贪污或截留手续费的行为违反了职业道德和银行的操作规范，是人为因素引发的操作风险。B选项，代客理财产品由于市场利率波动而造成损失，这是市场风险的表现，而不是操作风险。市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。市场利率波动是市场因素导致的，并非操作过程中的问题。C选项，委托方伪造收付款凭证骗取资金，这是由于外部人员利用不正当手段进行欺诈，导致银行在代理业务操作过程中面临资金损失的风险，属于操作风险。银行在处理代理业务时，需要对收付款凭证等进行审核，如果委托方伪造凭证，银行可能因审核失误而遭受损失，这体现了操作过程中的风险。D选项，客户通过代理收款进行洗钱活动，银行在代理业务中如果没有对客户的资金来源和用途进行有效的审核和监控，就可能被不法分子利用进行洗钱活动，这属于操作风险。银行在代理收款业务中，有义务按照相关规定对客户的交易进行审查，防止洗钱等违法活动的发生，若未能有效履行该职责，就存在操作风险。综上，答案选B。
2、国际商业银行用来衡量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是()。
A.股本收益率
B.资产收益率
C.经风险调整的业绩评估方法
D.风险价值
【答案】：C
【解析】国际商业银行衡量商业银行的盈利能力和风险水平，需要综合考虑多种因素。经风险调整的业绩评估方法（C）是最佳方法。该方法将风险因素纳入考量，能够更准确地衡量银行在承担风险的情况下所获得的收益，从而全面反映银行的盈利能力和风险水平。股本收益率（A）只关注了股东权益的回报，没有考虑到银行所承担的风险，可能会导致银行过度追求高收益而忽视风险，不能全面衡量银行的盈利能力和风险水平。资产收益率（B）侧重于衡量银行资产的运营效率，同样没有对风险进行有效调整，无法准确反映银行在不同风险情况下的真实盈利状况。风险价值（D）主要是对潜在风险的一种量化度量，它侧重于评估银行面临的风险程度，而没有直接体现银行的盈利能力。综上，衡量商业银行的盈利能力和风险水平的最佳方法是经风险调整的业绩评估方法，答案选C。
3、下列关于商业银行进行充分信息披露的作用的表述，错误的是（）。
A.信息披露能够强化外部市场对经营者行为的约束
B.信息披露会增加审计人员发表不恰当审计意见的可能性
C.信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一
D.信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为
【答案】：B
【解析】本题可对各选项逐一分析来判断对错。A选项：信息披露能使外部市场及时了解商业银行的经营状况和经营者的行为，从而对经营者形成约束。比如外部投资者、监管机构等可以根据披露的信息对商业银行的经营行为进行监督和评价，促使经营者规范自身行为，有效强化了外部市场对经营者行为的约束，所以该选项表述正确。B选项：信息披露可以为审计人员提供更全面、准确的信息，有助于审计人员更好地了解商业银行的财务状况和经营情况，从而更准确地发表审计意见，降低审计人员发表不恰当审计意见的可能性，而不是增加，所以该选项表述错误。C选项：在商业银行经营中，存在信息不对称问题，股东与经营者之间也存在代理成本。信息披露能够让相关方获得更多的信息，减少信息不对称，使股东等利益相关者更好地监督经营者，从而降低代理成本，因此信息披露是消除信息不对称及降低代理成本的有效途径之一，该选项表述正确。D选项：通过信息披露，商业银行可以将自身的经营状况，如资产质量、盈利能力、风险管理等方面的信息，以及经营者的决策和管理行为等公开，让投资者、监管机构、社会公众等了解，所以信息披露能够揭示商业银行的经营状况及商业银行经营者的行为，该选项表述正确。综上，答案选B。
4、在实践中，以下不是人们通常按金融风险造成的损失划分的是（）。
A.已造成损失
B.预期损失
C.非预期损失
D.灾难性损失
【答案】：A
【解析】人们通常按金融风险造成的损失将其划分为预期损失、非预期损失和灾难性损失。预期损失是基于历史数据和统计分析，在正常情况下预计会发生的损失；非预期损失是在一定置信水平下，超过预期损失的那部分损失；灾难性损
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