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企业税收负担的合理评估试题及答案

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一、单项选择题（每题2分，共10题）

1.下列哪项不属于企业税收负担的构成要素？

A.所得税

B.增值税

C.财产税

D.税收优惠政策

2.企业税收负担的评估方法不包括以下哪一项？

A.税收负担率

B.税负弹性

C.税收贡献度

D.税收优惠效应

3.下列哪项不是影响企业税收负担的因素？

A.产业政策

B.地域政策

C.企业规模

D.企业性质

4.企业税收负担的合理评估应当遵循以下原则，除了：

A.客观性原则

B.全面性原则

C.动态性原则

D.法定性原则

5.下列关于税收负担率的说法，错误的是：

A.税收负担率是衡量企业税收负担水平的重要指标

B.税收负担率越高，企业税收负担越重

C.税收负担率越低，企业税收负担越轻

D.税收负担率不受税收优惠政策影响

6.下列关于税负弹性的说法，正确的是：

A.税负弹性是指税收负担对经济活动的影响程度

B.税负弹性越高，税收负担对经济活动的影响越大

C.税负弹性越低，税收负担对经济活动的影响越小

D.税负弹性不受税收优惠政策影响

7.下列关于税收贡献度的说法，正确的是：

A.税收贡献度是指企业缴纳的税款占企业总收入的比重

B.税收贡献度越高，企业对国家税收的贡献越大

C.税收贡献度越低，企业对国家税收的贡献越小

D.税收贡献度不受税收优惠政策影响

8.下列关于税收优惠效应的说法，正确的是：

A.税收优惠效应是指税收优惠政策对企业税收负担的影响

B.税收优惠效应越高，企业税收负担越轻

C.税收优惠效应越低，企业税收负担越重

D.税收优惠效应不受税收优惠政策影响

9.下列关于企业税收负担评估的程序，错误的是：

A.确定评估目的

B.收集相关数据

C.分析税收政策

D.评估税收负担

10.下列关于企业税收负担评估的方法，不包括以下哪一项？

A.比较分析法

B.因素分析法

C.系统分析法

D.预测分析法

二、多项选择题（每题3分，共10题）

1.企业税收负担的构成要素包括：

A.所得税

B.增值税

C.财产税

D.资源税

E.行为税

2.影响企业税收负担的因素有：

A.产业政策

B.地域政策

C.企业规模

D.企业性质

E.市场环境

3.企业税收负担评估的原则包括：

A.客观性原则

B.全面性原则

C.动态性原则

D.可比性原则

E.可行性原则

4.税收负担率的计算公式中，可能涉及的指标有：

A.企业实际缴纳税款

B.企业应纳税款

C.企业营业收入

D.企业资产总额

E.企业利润总额

5.评估企业税收负担时，需要考虑的税收政策包括：

A.税率政策

B.税基政策

C.税收优惠政策

D.税收征收管理政策

E.税收立法政策

6.税负弹性的影响因素有：

A.税收政策的调整

B.企业成本结构

C.市场需求弹性

D.企业竞争力

E.政府调控手段

7.税收贡献度的评估可以从以下角度进行：

A.企业缴纳的税款总额

B.企业对地方财政的贡献

C.企业对国家财政的贡献

D.企业对行业税收的贡献

E.企业对区域经济发展的贡献

8.税收优惠效应的评估可以从以下几个方面进行：

A.优惠政策对企业税收负担的影响

B.优惠政策对企业投资的影响

C.优惠政策对企业就业的影响

D.优惠政策对企业创新能力的影响

E.优惠政策对企业出口的影响

9.企业税收负担评估的程序包括：

A.确定评估目的

B.收集相关数据

C.分析税收政策

D.评估税收负担

E.提出改进建议

10.企业税收负担评估的方法包括：

A.比较分析法

B.因素分析法

C.系统分析法

D.案例分析法

E.综合评价法

三、判断题（每题2分，共10题）

1.企业税收负担的评估仅限于对税收负担率的计算。（×）

2.税收负担率越高，企业的盈利能力就越强。（×）

3.税负弹性是衡量税收政策对经济影响的唯一指标。（×）

4.税收优惠政策会直接降低企业的税收负担。（√）

5.企业税收负担的评估不需要考虑税收优惠政策的影响。（×）

6.税收贡献度可以反映企业在税收方面的贡献程度。（√）

7.税负弹性越高，税收政策对经济的调节作用就越小。（×）

8.企业税收负担的评估结果不受外部环境变化的影响。（×）

9.企业税收负担的合理评估是企业进行税收筹划的基础。（√）

10.税收负担评估的结果可以作为企业调整经营策略的依据。（√）

四、简答题（每题5分，共6题）

1.简述企业税收负担评估的目的和意义。

2.解释税收负担率、税负弹性和税收贡献度的概念，并说明它们之间的关系。

3.