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中级银行从业资格之中级风险管理综合检测提分
第一部分单选题(50题)
1、下列关于商业银行内部审计独立性的表述，错误的是（）。
A.内部审计部门在一个特定的组织中，享有经费、人事内部管理、内部管理、业务开展等方面的相对独立性
B.独立性是指内部审计活动独立于他们所审查的活动之外
C.独立性要求内部审计人员不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上
D.审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作
【答案】：C
【解析】该题答案为C。具体解析如下：A项，内部审计部门在组织中需享有经费、人事内部管理、业务开展等方面的相对独立性，这样才能保证其独立开展工作，减少其他部门的不当干预，该项表述正确。B项，独立性的核心就是内部审计活动独立于其所审查的活动之外，这样能确保审计结果的客观性和公正性，避免利益关联对审计工作造成影响，该项表述正确。C项，独立性要求内部审计人员在审计活动中应基于客观事实做出判断，不受其他因素的不合理干扰，但并非是不能把对其他事物的判断凌驾于对审计事物的判断之上这种简单表述，该项表述错误。D项，审计人员在审计活动中不受任何来自外界的干扰，独立自主地开展审计工作，这是保证审计工作质量和结果可靠性的基本要求，该项表述正确。
2、（）是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。
A.法律风险
B.战略风险
C.声誉风险
D.操作风险
【答案】：C
【解析】该题正确答案为C。逐一分析各内容，A选项法律风险是指商业银行因日常经营和业务活动无法满足或违反法律规定，导致不能履行合同、发生争议/诉讼或其他法律纠纷而造成经济损失的风险，并非是导致利益相关方对商业银行负面评价的风险；B选项战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险，与利益相关方的负面评价无关；C选项声誉风险是由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险，符合题意；D选项操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，和利益相关方负面评价不相关。
3、商业银行将（）和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。
A.领导能力
B.企业社会责任
C.盈利能力
D.战略发展计划
【答案】：B
【解析】商业银行将企业社会责任和经营目标结合起来，是创造公共透明度、维护商业银行声誉的一个重要层面。A选项领导能力主要侧重于银行内部的管理和引领，与创造公共透明度和维护声誉并非直接关联；C选项盈利能力主要体现银行在财务方面的表现，重点在于获取利润，和创造公共透明度、维护声誉没有直接的紧密联系；D选项战略发展计划是银行对未来发展方向和路径的规划，虽然对银行发展重要，但与创造公共透明度和维护声誉的直接关联性不如企业社会责任。企业社会责任强调银行在经济、社会和环境等方面应承担的责任，将其与经营目标结合，有助于提升银行的社会形象和公信力，进而创造公共透明度、维护商业银行声誉，所以选B。
4、集团客户与单个客户限额管理有相似之处，但在整体思路上还是存在着较大的差异。集团统一授信一般分“三步走”，其中不包括（）。
A.根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信额度
B.确定客户的最高债务承受额，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力
C.根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位(含集团公司本部)的最高授信额度的参考值
D.分析各个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额
【答案】：B
【解析】集团统一授信“三步走”通常为：首先根据总行关于行业的总体指导方针和集团客户与授信行的密切关系，初步确定对该集团整体的授信额度；接着根据单一客户的授信限额，初步测算关联企业各成员单位（含集团公司本部）的最高授信额度的参考值；最后分析各个授信单位的具体情况，调整各成员单位的授信限额。而确定客户的最高债务承受额，即客户凭借自身信用与实力承受对外债务的最大能力，并非集团统一授信“三步走”的内容。因此答案选B。
5、由于某债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行决定对其原有贷款予以展期处理，商业银行的这种操作属于（）。
A.贷款重组
B.贷款转让
C.贷款审批
D.资产证券化
【答案】：A
【解析】本题考查对商业银行不同业务操作概念的理解。A项：贷款重组是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的过程。当某债务人因某种原因无法按原有合同履约，商业银行决定对其原有贷款予以展期处理，展期处理属于对借款合同还款条款的调整，所以这种操作
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