中级银行从业资格之中级风险管理综合提升试卷往年题考附答案详解.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理综合提升试卷

第一部分单选题(50题)

1、单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对（）进行分析。

A.资产负债表和损益表

B.财务报表和损益表

C.财务报表和资产负债表

D.资产负债表和现金流量表

【答案】：A

【解析】在单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要聚焦于特定的报表。资产负债表能够反映企业在特定日期的财务状况，展现资产、负债和所有者权益的构成情况；损益表则主要反映企业在一定会计期间的经营成果，体现收入、成本、费用及利润等信息。这两张报表对于深入了解企业的财务状况和经营成果至关重要。现金流量表虽然也是重要的财务报表，主要反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的情况，但在本题所提及的主要分析范畴内并非重点。同时，“财务报表”是一个宽泛的概念，不是具体的分析对象。所以在单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，因此本题应选A。

2、我国商业银行之间的竞争日趋激烈，普遍面临着收益下降、产品/服务成本增加、产品/服务过剩的发展困局。为有效提升自身的长期竞争能力和优势，各商业银行应重视并强化（）的管理。

A.声誉风险

B.市场风险

C.战略风险

D.信用风险

【答案】：C

【解析】本题主要考查对商业银行面临的不同风险类型及相应管理措施的理解。-**A选项**：声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。题干中未提及商业银行声誉方面的相关问题，主要强调的是银行面临的发展困局以及提升长期竞争力的需求，所以该选项不符合题意。-**B选项**：市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。题干中并没有涉及市场价格变动对银行造成损失的相关内容，并非主要描述市场风险相关情况，所以该选项不正确。-**C选项**：战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。我国商业银行面临收益下降、产品/服务成本增加、产品/服务过剩的发展困局，要有效提升自身的长期竞争能力和优势，就需要重视并强化战略风险的管理，制定合理的战略规划以应对当前困境，该选项符合题意。-**D选项**：信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。题干中未体现信用方面的问题，重点在于商业银行的整体发展困局和提升长期竞争力，所以该选项不合适。综上，答案选C。

3、主要货币汇率出现大的变化，属于（）压力测试情景。

A.操作风险

B.市场风险

C.声誉风险

D.战略风险

【答案】：B

【解析】本题考查不同风险压力测试情景的判断。A选项，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、人为错误、信息科技系统故障以及外部事件所造成损失的风险。主要货币汇率的变化并非操作风险所涵盖的范畴，所以该选项不符合题意。B选项，市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。主要货币汇率出现大的变化，会对金融机构的业务产生直接影响，属于市场风险压力测试情景，该选项符合题意。C选项，声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。货币汇率变化与声誉风险并无直接关联，所以该选项不符合题意。D选项，战略风险是指商业银行在追求短期商业目的和长期发展目标的系统化管理过程中，不适当的未来发展规划和战略决策可能威胁商业银行未来发展的潜在风险。主要货币汇率变化不属于战略风险的范畴，所以该选项不符合题意。综上，答案选B。

4、过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发，商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大。根据上述信息，下列分析恰当的是（）。

A.该企业集团的短期偿债能力较弱

B.投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强

C.该企业集团投资房地产已经造成损失

D.多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力

【答案】：A

【解析】A项正确。该企业集团整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流急剧放大，这意味着企业在资金方面可能面临较大压力。短期偿债能力通常与企业的现金流量状况密切相关，当经营现金流减少，意味着企业通过日常经营活动获取现金来偿还短期债务的能力下降，所以可推断该企业集团的短期偿债能力较弱。B项错误。虽然投资房地产行业可能存在高收益，但题干中并没有足够信息表明其投资房地产已获得高收益并能确保偿债能力很强。而