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中级银行从业资格之《中级个人理财》能力测试B卷
第一部分单选题(50题)
1、王先生今年30岁，在一家大公司工作，该公司效益较好，于今年成立了企业年金理事会，开始企业年金计划，要分别委托一家公司作为投资管理人，一家商业银行作为托管人和账户管理人。
A.国家鼓励企业建立企业年金
B.企业年金基金投资运营收益并入企业资产
C.建立企业年金，企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方案
D.王先生若调动工作，新单位也有企业年金计划，王先生可将原年金账户资产转移至新的账户
【答案】：B
【解析】本题主要考查对企业年金相关知识点的理解与判断。选项A国家鼓励企业建立企业年金。企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自主建立的补充养老保险制度。国家通过一系列政策引导和鼓励企业建立企业年金，以完善多层次的养老保险体系，提高职工退休后的生活保障水平，所以选项A表述正确。选项B企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理，其投资运营收益直接计入企业年金基金，归属于职工个人，并不会并入企业资产。所以该选项表述错误，本题应选B。选项C建立企业年金，企业应当与职工一方通过集体协商确定，并制定企业年金方案。这是企业年金建立的法定程序，以保障职工的合法权益，确保企业和职工双方在企业年金的设立、缴费、待遇等方面达成共识，所以选项C表述正确。选项D职工变动工作单位时，新就业单位已经建立企业年金或者职业年金的，原企业年金个人账户权益应当随同转入新就业单位企业年金或者职业年金。因此，若王先生调动工作，新单位也有企业年金计划，王先生可将原年金账户资产转移至新的账户，选项D表述正确。
2、张先生夫妇投保了某夫妻同为被保险人和受益人的联合两全保险，关于该险种，以下说法不正确的是()。
A.夫妻中有一人死亡或保单到期是构成保险公司给付保险金的条件
B.任何一人死亡时，保险即终止
C.也称最后生存者寿险
D.张先生夫妇投保此寿险的保费比两个人分别买同类人寿保险更经济
【答案】：C
【解析】本题可对每个选项进行逐一分析来判断其正确性。选项A联合两全保险的特点是，在保险期间内，当夫妻中有一人死亡或者保单到期时，保险公司都会给付保险金。所以“夫妻中有一人死亡或保单到期是构成保险公司给付保险金的条件”这一说法是正确的。选项B对于联合两全保险，当夫妻中的任何一人死亡时，保险合同即终止，保险公司按照约定给付保险金。因此“任何一人死亡时，保险即终止”的表述正确。选项C联合两全保险是指以两个或两个以上被保险人中至少有一个生存作为年金给付条件，且给付金额不发生变化的年金保险。而最后生存者寿险是以两个或两个以上被保险人中至少尚有一个生存作为给付条件，且给付金额不变的人寿保险，两者并不相同。所以“也称最后生存者寿险”这一说法错误，该选项符合题意。选项D由于联合两全保险是对夫妻双方共同提供保障，相较于两个人分别购买同类人寿保险，其风险分散，成本相对较低，保费也就更经济。所以“张先生夫妇投保此寿险的保费比两个人分别买同类人寿保险更经济”的说法是正确的。综上，答案选C。
3、车辆购置税的税率为（）的比例税率。
A.10％
B.15％
C.20％
D.25％
【答案】：A
【解析】本题考查车辆购置税的税率。车辆购置税实行统一的比例税率，税率为10％，因此本题应选A选项。
4、杨先生今年45岁，打算60岁退休，考虑到通货膨胀，退休后每年生活费需要10万元，杨先生预计可以活到80岁。为了维持退休后的生活，杨先生年初拿出10万元储蓄作为退休基金的启动资金，并打算每年年末投入一笔固定的资金。杨先生在退休前采取较为积极的投资策略，假定年回报率为9％，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。
A.19
B.20
C.21
D.22
【答案】：B
【解析】本题可通过先计算退休后所需生活费在退休时点的现值，再计算启动资金在退休时点的终值，最后结合退休后生活费现值与启动资金终值的差值，计算每年年末需投入的固定资金。步骤一：计算退休后所需生活费在退休时点的现值杨先生60岁退休，预计活到80岁，退休后每年生活费需要10万元，退休后采取较为保守的投资策略，假定年回报率为6％。这是一个先付年金求现值的问题，先付年金现值公式为\(P=A\times[(P/A,i,n1)+1]\)，其中\(A\)为年金，\(i\)为利率，\(n\)为期数。这里\(A=10\)万元，\(i=6\%\)，\(n=20\)年（8060）。先计算普通年金现值系数\((P/A,6\%,19)\)，通过年金现值系数表可查得或使用公式\((P/A,i,n)=\frac{1-(1+i)^{-n}}{i}\)计算，再代入先付年金现值公式可得退休后所需生活费在60岁时点的现值。步骤二：计算启动资金在退休
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