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中级银行从业资格之《中级个人理财》能力检测试卷
第一部分单选题(50题)
1、在我国上市公司的股票中，按照股票是否流动可将其分为流通股及非流通股两大类。下列选项中不属于流通股股票的是（）。
A.上海证券交易所流通的A股股票
B.深圳证券交易所流通的B股股票
C.NET上流通的股票
D.法人股和国家股
【答案】：D
【解析】本题可根据流通股和非流通股的定义及相关股票类型来判断各选项是否属于流通股股票。题干条件分析在我国上市公司的股票中，按照股票是否流动可将其分为流通股及非流通股两大类。本题需要找出不属于流通股股票的选项。各选项分析A选项：上海证券交易所流通的A股股票，A股是人民币普通股票，它是由我国境内的公司发行，供境内机构、组织或个人（不含台、港、澳投资者）以人民币认购和交易的普通股股票，并且在上海证券交易所是可以正常流通交易的，所以属于流通股股票。B选项：深圳证券交易所流通的B股股票，B股是以人民币标明面值，以外币认购和买卖，在中国境内（上海、深圳）证券交易所上市交易的外资股，在深圳证券交易所能够进行流通，因此属于流通股股票。C选项：NET系统是由中国证券交易系统有限公司（简称中证交）开发设计，并于1993年4月28日投入试运行的全国电子交易系统，在NET上流通的股票可以在该系统进行交易，所以属于流通股股票。D选项：法人股是指企业法人或具有法人资格的事业单位和社会团体，以其依法可支配的资产，向股份有限公司非上市流通股权部分投资所形成的股份；国家股是指以国有资产向股份有限公司投资形成的股权，由国务院授权的部门或机构持有。法人股和国家股通常不能在证券市场上自由流通，属于非流通股股票。综上，答案选D。
2、保险合同的履行是建立在事件可能发生也可能不发生的基础上的，这体现的是保险合同的()。
A.射幸性
B.双务性
C.附合性
D.单务性
【答案】：A
【解析】该题正确答案为A选项。保险合同的射幸性是指保险合同的履行建立在事件可能发生也可能不发生的基础上，具有不确定性，即保险人的赔付义务是否履行取决于保险事故是否发生，符合题目所描述的特征。而双务性是指合同双方当事人相互享有权利、承担义务；附合性是指保险合同条款一般由保险人预先拟定，投保人只能表示接受或不接受；单务性是指仅有一方承担给付义务或双方的义务不具有对待给付关系，均不符合题干中体现的保险合同特征，所以本题答案选A。
3、在货币市场工具中，下列关于回购的表述，正确的是（）。
A.回购是指在出售证券时与证券的购买商签订协议，约定在一定期限后按照原价或约定价格购回所卖证券
B.回购协议是一种信用贷款协议
C.公司债券的信用等级低，所以不能作为回购协议的标的物
D.回购协议比担保贷款的风险大
【答案】：A
【解析】本题可根据回购的相关概念和特点，对各选项逐一进行分析。选项A：回购是指在出售证券时与证券的购买商签订协议，约定在一定期限后按照原价或约定价格购回所卖证券。这一表述准确地阐述了回购的操作过程和基本概念，所以选项A正确。选项B：回购协议是一种以证券为抵押品的短期资金融通行为，并非信用贷款协议。信用贷款是基于借款人的信誉发放的贷款，没有抵押物；而回购协议有证券作为抵押，所以选项B错误。选项C：回购协议的标的物通常是流动性强、安全性高的有价证券，公司债券虽然信用等级可能有差异，但只要符合一定条件，是可以作为回购协议的标的物的，所以选项C错误。选项D：回购协议是以证券为抵押的，在协议到期时，卖方会按约定购回证券，其风险相对较小；而担保贷款虽然有担保物，但可能存在担保物价值波动、处置困难等问题，风险相对较大。因此，回购协议比担保贷款的风险小，选项D错误。综上，本题正确答案是A选项。
4、根据税法规定，下列说法错误的是()。
A.取得应税所得，没有扣缴义务人的，应当按规定办理纳税申报
B.扣缴义务人包括企业(公司)、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人
C.代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，必须依法履行
D.年所得12万元以上的纳税人，如果取得的各项所得已足额缴纳了个人所得税，则无须在年度终了后再办理纳税申报
【答案】：D
【解析】本题可根据个人所得税纳税申报的相关税法规定，对各选项逐一进行分析判断。选项A：依据税法规定，当纳税人取得应税所得且没有扣缴义务人时，必须按规定办理纳税申报。这是为了确保税收征管的完整性和准确性，保证国家税收收入的及时足额征收，所以该选项说法正确。选项B：扣缴义务人涵盖了企业（公司）、事业单位、机关、社会团体、军队、驻华机构、个体户等单位或个人。这些单位或个人在支付应税所得时，有义务按照税法规定代扣代缴个人所得税，该选项说法正确。选项C：代扣代缴个人所得税是扣缴义务人的法定义务，这是由税法明确规定的。扣缴
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