中级银行从业资格之中级风险管理练习题附参考答案详解（a卷）.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理练习题

第一部分单选题(50题)

1、下列指标的计算公式中，正确的是（）。

A.资本金收益率=税后净收人／资产总额

B.资产收益率=税后净收入／资本金总额

C.净业务收益率=(营业收入-营业支出)／资产总额

D.非利息收入率=(非利息收入-非利息支出)／(营业收入-营业支出)

【答案】：C

【解析】本题可根据各指标计算公式来逐一分析各选项。A选项：资本金收益率是用来衡量资本金获利能力的指标，其正确的计算公式应为“资本金收益率=税后净收入／资本金总额”，而不是“税后净收人／资产总额”，所以A选项错误。B选项：资产收益率反映了资产利用的综合效果，其计算公式是“资产收益率=税后净收入／资产总额”，并非“税后净收入／资本金总额”，所以B选项错误。C选项：净业务收益率体现了业务经营的净收益水平，其计算公式为“净业务收益率=(营业收入-营业支出)／资产总额”，C选项正确。D选项：非利息收入率衡量的是非利息收入在扣除相关支出后在营业收入扣除营业支出中的占比，其正确计算公式是“非利息收入率=非利息收入／营业收入”，而不是“(非利息收入-非利息支出)／(营业收入-营业支出)”，所以D选项错误。综上，本题正确答案是C。

2、在特定市场环境下，相同的信用违约掉期价差（）意味着相同的风险状况。

A.偶尔

B.不一定

C.一定

D.常常

【答案】：B

【解析】信用违约掉期价差是衡量信用风险的一个重要指标，但在特定市场环境下，相同的信用违约掉期价差并不一定意味着相同的风险状况。市场环境是复杂多变的，除了信用违约掉期价差外，还有诸多因素会影响风险状况，如宏观经济形势、行业发展趋势、企业自身的经营管理状况等。即使信用违约掉期价差相同，不同主体面临的这些外部和内部因素也可能存在差异，进而导致实际的风险状况不同。所以相同的信用违约掉期价差不一定意味着相同的风险状况，本题应选B。

3、银行体系的流动性主要体现为商业银行整体在中央银行的（），

A.各项存款总额

B.超额备付金头寸

C.各项贷款总额

D.现金头寸

【答案】：B

【解析】银行体系流动性的核心在于衡量商业银行在中央银行可灵活支配的资金状况。超额备付金头寸指的是商业银行在中央银行的存款中超过法定准备金的那部分资金，这部分资金可以随时用于满足商业银行的支付清算需求以及应对突发的资金流动，能够直接体现银行体系的流动性状况，所以B选项正确。A选项各项存款总额，它反映的是商业银行吸收的各类存款的总量，主要体现的是商业银行的资金来源规模，而不是流动性的直接体现，因为存款并不等同于可随时动用的资金，所以A选项错误。C选项各项贷款总额，这是商业银行的资金运用项目，反映的是商业银行对社会的资金投放规模，与银行体系在中央银行的流动性没有直接关系，所以C选项错误。D选项现金头寸一般是指商业银行库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的银行资产，它主要侧重于银行自身的现金持有情况，并非在中央银行的相关资金体现，不能准确衡量银行体系在中央银行的流动性，所以D选项错误。综上所述，答案选B。

4、过去3年，某企业集团的经营重点逐步从机械制造转向房地产开发。商业银行在审核该集团法人客户的贷款申请时发现，其整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流需求急剧放大。根据上述信息，下列分析恰当的是（）。

A.多元化经营有助于提升该企业集团的盈利能力

B.该企业集团的短期偿债能力较弱

C.投资房地产行业的高收益确保该企业集团的偿债能力很强

D.该企业集团投资房地产已经造成损失

【答案】：B

【解析】该题主要考查对企业经营状况及偿债能力的分析。-A选项，题干仅表明企业集团经营重点从机械制造转向房地产开发，但并未提及多元化经营提升了盈利能力。相反，整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，这可能暗示经营状况不佳，无法得出多元化经营有助于提升盈利能力的结论，所以A项错误。-B选项，短期偿债能力与企业的现金流状况密切相关。该企业集团整体投资现金流连年为负，经营现金流显著减少，融资现金流需求急剧放大，这意味着企业资金较为紧张，在短期内获取现金来偿还债务的能力较弱，所以可以推断其短期偿债能力较弱，B项正确。-C选项，虽然房地产行业可能有高收益，但题干中企业当前投资现金流为负、经营现金流减少、融资需求放大，说明企业目前面临资金问题，不能因为房地产行业的潜在高收益就确保该企业集团偿债能力很强，C项错误。-D选项，题干只是指出整体投资现金流连年为负，但这并不等同于投资房地产已经造成损失，有可能是处于投资阶段尚未产生收益等情况，不能直接得出造成损失的结论，D项错误。综上，答案选B。

5、在操作风险监测过程中建立的因果分析模型可以确定哪些因素与风险损失具有最