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中级银行从业资格之中级风险管理考前冲刺练习题库提供答案解析
第一部分单选题(50题)
1、系统重要性银行监管改革政策框架包括了三大支柱，其中不属于三大支柱的是（）。
A.提高损失吸收能力
B.提升监管强度和有效性
C.推动处置机制建设
D.提高资本的利用率
【答案】：D
【解析】系统重要性银行监管改革政策框架的三大支柱分别是提高损失吸收能力、提升监管强度和有效性、推动处置机制建设。A选项“提高损失吸收能力”，这是增强银行应对风险、抵御损失的一种重要举措，属于三大支柱内容。B选项“提升监管强度和有效性”，有效且高强度的监管能够确保系统重要性银行稳健运营，也属于三大支柱内容。C选项“推动处置机制建设”，完善的处置机制有助于在银行出现问题时平稳有序地处理，同样是三大支柱之一。而D选项“提高资本的利用率”并非系统重要性银行监管改革政策框架三大支柱的内容。所以本题选D。
2、下列不属于资金交易业务的主要操作风险点的是（）。
A.前台交易
B.中台风险管理
C.评级授信
D.后台结算清算
【答案】：C
【解析】资金交易业务主要操作风险点集中于前台交易、中台风险管理及后台结算清算环节。前台交易直接涉及资金交易的实际操作，操作不当易引发风险；中台风险管理负责对交易过程中的风险进行评估、监控和控制等，其履职效果影响着交易业务的风险程度；后台结算清算对资金交易的最终确认和资金划转等操作，一旦出现失误会造成严重后果。而评级授信通常是银行等金融机构对客户信用状况进行评估并给予一定信用额度的业务，不属于资金交易业务的主要操作风险点，所以答案选C。
3、下列有关风险管理流程的说法，正确的是（）。
A.风险计量的目的在于帮助银行了解自身面临的风险及风险的严重程度，为下一步的风险计量和防控打好基础
B.风险监测是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程
C.建立功能强大、动态／交互式的风险监测和报告系统直接体现了商业银行的风险管理水平和研究／开发能力
D.风险控制可以分为事前控制、事中控制和事后控制
【答案】：C
【解析】A选项，风险识别的目的在于帮助银行了解自身面临的风险及风险的严重程度，为下一步的风险计量和防控打好基础，而不是风险计量，所以A错误。B选项，风险计量是在风险识别的基础上，对风险发生的可能性、风险将导致的后果及严重程度进行充分的分析和评估，从而确定风险水平的过程，并非风险监测，所以B错误。C选项，建立功能强大、动态／交互式的风险监测和报告系统直接体现了商业银行的风险管理水平和研究／开发能力，该表述正确。D选项，风险控制是对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制的过程，一般分为事前控制和事后控制，并非事前、事中、事后控制，所以D错误。综上，答案选C。
4、下列不属于企业集团横向多元化形式的是（）。
A.下游企业将产成品提供给销售公司销售
B.集团内部两个企业之间大量资产的并购
C.母公司从子公司套取现金
D.母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司
【答案】：A
【解析】横向多元化是指集团内部的各企业在业务上没有明显的上下游关系，而是在不同的业务领域进行多元化经营。A选项中，下游企业将产成品提供给销售公司销售，这体现的是上下游企业之间的正常业务往来，是一种纵向的产业联系，并非横向多元化形式。B选项，集团内部两个企业之间大量资产的并购，这可能使得企业进入新的业务领域，属于横向多元化操作，通过并购实现业务范围的横向拓展。C选项，母公司从子公司套取现金，通常是母公司为了实现资金在集团内不同业务板块的调配，以支持多元化的业务发展，可能涉及到在不同业务领域的布局，属于横向多元化相关的资金运作行为。D选项，母公司将资产以低于评估的价格转售给上市子公司，可能是为了优化上市子公司的业务结构，使其涉足新的业务领域，进而推动集团整体的横向多元化发展。综上，答案选A。
5、下列情形是企业出现的早期财务预警信号的是（）。
A.存货周转率变大
B.出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据
C.总资产中流动资产所占比例大幅上升
D.公司业务性质的改变
【答案】：B
【解析】本题主要考查企业早期财务预警信号的相关知识。A项，存货周转率变大通常意味着企业存货的周转速度加快，存货管理效率提高，这是企业运营良好的表现，而非早期财务预警信号。存货周转率是衡量企业销售能力和存货管理水平的指标，存货周转率越大，表明存货销售速度越快，资金占用成本越低。所以该项不符合要求。B项，当企业出现陈旧存货、大量存货或不恰当存货组合的证据时，意味着存货可能存在积压、滞销等问题，这会占用企业大量的资金，增加存货持有成本，还可能面临存货跌价损失的风险
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