中级银行从业资格之中级风险管理测试卷附参考答案详解（夺分金卷）.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理测试卷

第一部分单选题(50题)

1、系统重要性银行监管改革政策框架包括了三大支柱，其中不属于三大支柱的是（）。

A.提高损失吸收能力

B.提升监管强度和有效性

C.推动处置机制建设

D.提高资本的利用率

【答案】：D

【解析】系统重要性银行监管改革政策框架的三大支柱分别是提高损失吸收能力、提升监管强度和有效性、推动处置机制建设。A选项“提高损失吸收能力”，这是增强银行应对风险、抵御损失的一种重要举措，属于三大支柱内容。B选项“提升监管强度和有效性”，有效且高强度的监管能够确保系统重要性银行稳健运营，也属于三大支柱内容。C选项“推动处置机制建设”，完善的处置机制有助于在银行出现问题时平稳有序地处理，同样是三大支柱之一。而D选项“提高资本的利用率”并非系统重要性银行监管改革政策框架三大支柱的内容。所以本题选D。

2、核心一级资本工具的合格标准之一：商业银行进入破产清算程序时，核心一级资本的清偿顺序排在（）。

A.普通股股东之前，一般债权人之后

B.所有其他融资工具之后

C.优先股股东之前，一般债权人之后

D.存款人之后，一般债权人之前

【答案】：B

【解析】核心一级资本是银行资本中最核心的部分，它在银行清偿顺序中的位置至关重要。当商业银行进入破产清算程序时，需按照一定的先后顺序对各类债务进行清偿。首先，一般债权人是在银行正常经营过程中提供了资金或其他形式债权的主体，他们的债权具有优先受偿性，因为这是基于正常的商业信贷关系。而存款人作为银行资金的主要提供者，其权益也受到较高的保护，在破产清算时通常会优先得到保障。其次，优先股股东虽然在分配顺序上优先于普通股股东，但相比一般债权人和存款人，其清偿顺序靠后。而普通股股东是银行的最终所有者，他们承担了银行经营的最高风险，所以在破产清算时，他们的清偿顺序是最后一位。核心一级资本要保证在所有其他融资工具之后获得清偿，这样才能确保在银行面临破产清算时，先保障其他相对优先级更高的债权人、存款人的利益，维持金融市场的稳定和公平。A中说核心一级资本的清偿顺序排在普通股股东之前，一般债权人之后，这不符合其作为最核心资本应在最后清偿的原则。C提到排在优先股股东之前，一般债权人之后也不正确，因为核心一级资本的清偿顺序应更靠后。D表示排在存款人之后，一般债权人之前，同样不符合核心一级资本在所有其他融资工具之后清偿的要求。正确答案是B，即商业银行进入破产清算程序时，核心一级资本的清偿顺序排在所有其他融资工具之后。

3、根据我国监管要求，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，对符合标准的微型和小型企业的债权的风险权重为（）

A.85%

B.75%

C.0

D.50%

【答案】：B

【解析】本题考查我国监管要求下商业银行使用权重法计算风险加权资产时，对符合标准的微型和小型企业债权的风险权重。根据我国相关监管规定，商业银行使用权重法计算风险加权资产时，对符合标准的微型和小型企业的债权的风险权重为75%。A选项85%不符合相关规定；C选项0通常不是对符合标准的微型和小型企业债权的风险权重；D选项50%也不符合标准。综上，正确答案是B。

4、在对美国公开上市交易的制造业企业借款人的分析中，Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个主要因素。其中，反映企业杠杆比率的指标是（）。

A.息税前利润／总资产

B.销售额／总资产

C.留存收益／总资产

D.股票市场价值／债务账面价值

【答案】：C

【解析】这道题考查的是Altman的Z计分模型中反映企业杠杆比率的指标。Altman的Z计分模型选择了5个财务指标来综合反映影响借款人违约概率的5个主要因素，对于各选项：A.息税前利润／总资产，该指标主要反映的是企业运用全部资产获取息税前利润的能力，体现的是资产的盈利能力，并非杠杆比率，所以A项错误。B.销售额／总资产，此指标衡量的是企业资产运营管理效率，反映每单位资产所创造的销售额，和杠杆比率无关，B项错误。C.留存收益／总资产，留存收益是企业在经营过程中所创造的、但由于企业经营发展的需要或由于法定的原因等，没有分配给所有者而留存在公司的盈利。该指标反映了企业的负债状况和自有资金积累情况，是衡量企业杠杆比率的一个重要指标，C项正确。D.股票市场价值／债务账面价值，它主要体现的是企业的市场价值与债务的关系，更多反映的是市场对企业价值的评估和企业的市场融资能力等，并非杠杆比率，D项错误。综上，答案选C。

5、银行账户利率风险管理计算方法中的利率预测的内容不包括（）。

A.利率变动方向

B.利率变动水平

C.利率周期转折点的预测

D.利率最大化的时间

【答案】：D

【解析】该题主要考查银行账户利率风险管理计算方法中利率预测的内容。