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中级银行从业资格之中级风险管理测试卷
第一部分单选题(50题)
1、下面不属于交易对手风险需要计量的交易风险是（）。
A.场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险
B.证券融资交易形成的交易对手信用风险
C.场内衍生工具交易形成的交易对手信用风险
D.与中央交易对手交易形成的信用风险
【答案】：C
【解析】本题主要考查交易对手风险需要计量的交易风险范围。A选项，场外衍生工具交易由于其交易不通过集中的交易所进行，交易双方直接达成合约，存在较高的信用风险，所以场外衍生工具交易形成的交易对手信用风险是需要计量的。B选项，证券融资交易中，交易双方同样存在信用履约问题，比如融资方可能无法按时归还融资款项等，因此证券融资交易形成的交易对手信用风险也需要计量。C选项，场内衍生工具交易是在有组织的交易所内进行，交易所会采取一系列的制度和措施来降低交易对手的信用风险，如保证金制度、每日盯市结算制度等，所以场内衍生工具交易形成的交易对手信用风险通常不需要进行单独计量，该选项符合题意。D选项，与中央交易对手交易时，虽然中央交易对手会承担一定的信用担保职责，但仍然存在信用风险敞口，所以与中央交易对手交易形成的信用风险也是需要计量的。综上，答案选C。
2、新产品／业务因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格和期权价格）的不利变动而可能使商业银行发生损失的风险指的是（）。
A.市场风险
B.违规风险
C.信用风险
D.操作风险
【答案】：A
【解析】本题主要考查对不同类型风险概念的理解。A选项，市场风险是指新产品／业务因市场价格（利率、汇率、股票价格、商品价格和期权价格）的不利变动而可能使商业银行发生损失的风险，与题目中描述的风险特征相符。B选项，违规风险是指商业银行由于违反监管规定和原则，而招致法律诉讼或遭到监管机构处罚，进而产生不利于商业银行实现商业目的的风险，并非题目所描述的因市场价格不利变动导致的风险。C选项，信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，重点在于交易对手的信用状况和履约能力，与市场价格的不利变动并无直接关联。D选项，操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险，主要涉及银行内部的操作流程、人员和系统等方面，与市场价格变动无关。综上，本题正确答案选A。
3、下列属于内部控制第二类目标的是（）。
A.编制可靠的公开发布的财务报表
B.涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循
C.业绩和盈利目标
D.资源的安全性
【答案】：A
【解析】内部控制目标通常分为几类，其中第二类目标主要聚焦于财务报告相关目标。A选项编制可靠的公开发布的财务报表，这直接属于财务报告目标范畴，符合内部控制第二类目标的特征。B选项涉及对于企业所适用的法律及法规的遵循，这属于合规目标，并非内部控制第二类目标。C选项业绩和盈利目标，主要与企业的经营成果相关，属于经营目标，不是内部控制第二类目标。D选项资源的安全性，侧重于资产保护方面，不属于内部控制第二类目标。综上，正确答案是A。
4、下列关于财务比率分析的描述中，错误的是()。
A.盈利能力比率，用来衡量管理层将销售收入转换成实际利润的效率，体现管理层控制费用并获得投资收益的能力
B.杠杆比率，用来衡量企业所有者利用外部融资资金获得融资的能力，也用于判断企业的偿债资格和能力
C.效率比率，又称营运能力比率，体现管理层控制和管理资产的能力
D.流动比率，用来判断企业归还短期债务的能力，即分析企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力
【答案】：B
【解析】本题主要考查对财务比率分析相关概念的理解，下面对各内容进行逐一分析。A选项，盈利能力比率是衡量管理层将销售收入转换成实际利润效率的指标，它能够体现管理层控制费用并获得投资收益的能力。例如，较高的盈利能力比率意味着企业在销售产品或提供服务过程中，能够有效控制成本，将更多的收入转化为利润，所以该描述正确。B选项，杠杆比率是衡量企业所有者利用自有资金和外部资金的程度，主要反映企业的债务负担和偿债风险，而不是衡量企业所有者利用外部融资资金获得融资的能力。一般来说，杠杆比率越高，企业的债务风险越大。所以该描述错误。C选项，效率比率又称营运能力比率，它反映了管理层控制和管理资产的能力。比如存货周转率、应收账款周转率等指标，能够体现企业在资产运营方面的效率，指标越高说明资产运营效率越高，管理层对资产的控制和管理能力越强，因此该描述正确。D选项，流动比率是流动资产与流动负债的比值，它可以用来判断企业归还短期债务的能力，反映了企业当前的现金支付能力和应付突发事件和困境的能力。流动比率越高，说明企业短期偿债能力越强，所以该描述正确。综上，答案选B。
5、某商业银行董事会明确定位本银行为一家积极进
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