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中级银行从业资格之《中级个人理财》能力提升打印大全
第一部分单选题(50题)
1、_______是税收这种特殊分配手段本质的体现，_______是实现税收无偿征收的保证，_______是无偿性和强制性的必然要求。()
A.强制性；无偿性；灵活性
B.无偿性；强制性；灵活性
C.强制性；无偿性；固定性
D.无偿性；强制性；固定性
【答案】：D
【解析】本题考查税收的基本特征及其相互关系。税收具有无偿性、强制性和固定性三个基本特征。税收的无偿性是指国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。它是税收这种特殊分配手段本质的体现，国家凭借政治权力，将一部分社会产品由纳税人所有转变为国家所有，这种无偿的分配关系是税收的核心特征，所以第一个空应填“无偿性”。税收的强制性是指国家凭借政治权力强制征税。纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。强制性是实现税收无偿征收的保证，如果没有强制力做后盾，纳税人可能会逃避纳税义务，税收就无法顺利实现无偿征收，所以第二个空应填“强制性”。税收的固定性是指国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家有关部门批准不能随意改变。固定性是无偿性和强制性的必然要求，因为只有税收具有固定性，才能保证国家财政收入的稳定，也才能保证纳税人的合法权益，避免国家随意征税给纳税人带来不必要的负担，所以第三个空应填“固定性”。综上所述，答案选D。
2、下列关于股票市场的说法，错误的是（）。
A.股票市场是股票发行和流通的场所，也可以说是对已发行的股票进行买卖和转让的场所
B.股票的交易都是通过股票市场来实现的
C.股票市场可以分为一级市场、二级市场
D.一级市场也称股票交易市场，二级市场也称股票发行市场
【答案】：D
【解析】本题可根据股票市场的相关定义和分类知识，对各选项进行逐一分析。选项A股票市场是股票发行和流通的场所，它不仅承担着股票发行的功能，让新的股票进入市场，同时也是已发行股票进行买卖和转让的地方。这是股票市场的基本定义和功能，该选项表述正确。选项B在现实经济活动中，股票的交易主要是依托股票市场来完成的。股票市场提供了交易的平台、规则和机制，使得股票能够在不同的投资者之间进行买卖，所以股票的交易都是通过股票市场来实现的，该选项表述正确。选项C股票市场按照其功能和阶段的不同，可以明确地分为一级市场和二级市场。一级市场侧重于股票的发行，是公司将新的股票首次出售给投资者的市场；二级市场则是已发行股票进行交易流通的市场。该选项表述正确。选项D一级市场是股票发行的市场，公司通过一级市场将股票出售给投资者，以筹集资金，所以一级市场也称股票发行市场；而二级市场是对已发行的股票进行买卖和转让的市场，即股票交易市场。该选项中一级市场和二级市场的表述颠倒，因此该选项表述错误。综上，答案选D。
3、（）是直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人。
A.现金红利
B.增额红利
C.派发新股
D.其他
【答案】：A
【解析】本题考查将盈余以现金形式分配给保单持有人的方式。选项A，现金红利是指直接以现金的形式将盈余分配给保单持有人，该选项符合题意。选项B，增额红利是指在整个保险期限内每年以增加保额的方式分配红利，并非直接以现金形式分配，所以该选项不符合要求。选项C，派发新股一般是股份公司的行为，与保险盈余分配给保单持有人的方式无关，故该选项不正确。选项D，“其他”表述过于宽泛，未明确具体方式，不符合本题直接以现金形式分配盈余的描述。综上，正确答案是A。
4、下列对我国金融机构尤其是银行理财师的职业道德要求概括不正确的是（）。
A.假如理财师并非主观原因或故意造成的错误，那么此情形与正直守信原则相违背
B.理财师在为客户提供专业理财服务时，应当遵守正直守信原则
C.理财师不要以诱导或夸大事实等方式销售，不要因为个人的利益而损害客户利益
D.正直守信原则不容忍任何欺骗行为
【答案】：A
【解析】本题主要考查对我国金融机构尤其是银行理财师职业道德要求中正直守信原则的理解。分析选项A正直守信原则强调理财师在职业活动中要保持正直、诚实守信，不得进行欺骗行为。若理财师并非主观原因或故意造成错误，这种情况不属于违背正直守信原则。因为正直守信原则主要针对的是主观故意的欺骗和不诚信行为，而不是非主观因素导致的失误。所以选项A的表述概括不正确。分析选项B理财师在为客户提供专业理财服务时，遵守正直守信原则是基本要求。只有秉持正直守信，才能赢得客户的信任，保障客户的合法权益，维护良好的职业形象和金融市场秩序。因此，选项B表述正确。分析选项C理财师在销售过程中，应遵循正直守信原则，不以诱导或夸大事实等方式销售，不因为个人的利益而损害客户利益。这是保证客户能够获得真实、准确信息，做出合理投资决
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