银行会计课件 资金清算业务的核算.pptxVIP

第五章资金清算业务;;第一节资金清算业务概述;（二）金融机构往来的概念;;;;第二节中国现代化支付系统

;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;五、大额支付系统与小额支付系统的关系

（一）小额支付系统行号与大额支付系统行号为同一行号，行号与网点号有一一对应的关系。

（二）小额支付系统与大额支付系统业务序号分别编排。

（三）大额支付系统运行时序含营业准备、日间处理、业务截止、清算窗口、日终处理，但小额支付系统仅有日间、日切处理。

（四）小额支付系统柜员权限与大额支付系统柜员权限共用一个，但在具体操作中区别不同业务种类进行权限设置。

（五）小额支付系统收费账户与大额支付系统共用一个。

（六）大额支付业务受理时间为正常。工作日，节假日不营业，小额支付业务受理时间为自然日，支持7×24小时不间断运行。

（七）大额支付行内系统仅能发起贷记业务，小额支付既可以发起贷记业务，也可以发起借记业务。

（八）大额支付系统已清算业务必须于当日清算完毕，小额支付系统如因轧差净额清算报文提交不成功，可在次日重新提交后进行清算。

（九）大额支付系统往来账务均通过待转户过渡，小额支付系统则设置自动挂账机制，

对接收的贷记来账及借记业务回执均由系统自动挂账完成。

（十）大额支付系统排队业务按业务发生时间先后排序，小额支付系统排队业务则按

“金额优先”的原则从小到大进行排队。

;第三节银行系统内电子汇划清算业务的核算

;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;第四节同城票据交换及清算业务的核算

;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;;第五节全国支票影像交换系统;;;;;;;;;谢谢观赏