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2025年税务师税法二税收征收管理案例分析试卷

考试时间：______分钟总分：______分姓名：______

一、单项选择题（每题2分，共20分）

1.某企业应纳税所得额为100万元，适用的企业所得税税率为25%，则该企业应缴纳的企业所得税为（）万元。

A.25

B.25.5

C.26

D.26.25

2.某纳税人因故未按期申报纳税，税务机关责令其限期申报，逾期仍不申报的，税务机关有权核定其应纳税额，并可以处（）的滞纳金。

A.应纳税额1%以下

B.应纳税额1%以上5%以下

C.应纳税额5%以上10%以下

D.应纳税额10%以上20%以下

3.某纳税人因特殊情况，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）个月。

A.3

B.6

C.9

D.12

4.某企业发生纳税义务，未按照规定的期限办理纳税申报，经税务机关责令限期申报，逾期仍不申报的，税务机关有权核定其应纳税额，并可以处（）的滞纳金。

A.应纳税额1%以下

B.应纳税额1%以上5%以下

C.应纳税额5%以上10%以下

D.应纳税额10%以上20%以下

5.某企业因特殊情况，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）个月。

A.3

B.6

C.9

D.12

6.某纳税人因特殊情况，不能按期申报纳税，税务机关责令其限期申报，逾期仍不申报的，税务机关有权核定其应纳税额，并可以处（）的滞纳金。

A.应纳税额1%以下

B.应纳税额1%以上5%以下

C.应纳税额5%以上10%以下

D.应纳税额10%以上20%以下

7.某企业因特殊情况，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）个月。

A.3

B.6

C.9

D.12

8.某纳税人因特殊情况，不能按期申报纳税，税务机关责令其限期申报，逾期仍不申报的，税务机关有权核定其应纳税额，并可以处（）的滞纳金。

A.应纳税额1%以下

B.应纳税额1%以上5%以下

C.应纳税额5%以上10%以下

D.应纳税额10%以上20%以下

9.某企业因特殊情况，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）个月。

A.3

B.6

C.9

D.12

10.某纳税人因特殊情况，不能按期申报纳税，税务机关责令其限期申报，逾期仍不申报的，税务机关有权核定其应纳税额，并可以处（）的滞纳金。

A.应纳税额1%以下

B.应纳税额1%以上5%以下

C.应纳税额5%以上10%以下

D.应纳税额10%以上20%以下

二、多项选择题（每题3分，共30分）

1.税务机关在征收税款过程中，可以采取的措施有（）。

A.责令缴纳

B.责令提供担保

C.没收财物

D.没收违法所得

2.某纳税人因特殊情况，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）个月。

A.3

B.6

C.9

D.12

3.某纳税人因特殊情况，不能按期申报纳税，税务机关责令其限期申报，逾期仍不申报的，税务机关有权核定其应纳税额，并可以处（）的滞纳金。

A.应纳税额1%以下

B.应纳税额1%以上5%以下

C.应纳税额5%以上10%以下

D.应纳税额10%以上20%以下

4.某纳税人因特殊情况，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）个月。

A.3

B.6

C.9

D.12

5.税务机关在征收税款过程中，可以采取的措施有（）。

A.责令缴纳

B.责令提供担保

C.没收财物

D.没收违法所得

6.某纳税人因特殊情况，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）个月。

A.3

B.6

C.9

D.12

7.某纳税人因特殊情况，不能按期申报纳税，税务机关责令其限期申报，逾期仍不申报的，税务机关有权核定其应纳税额，并可以处（）的滞纳金。

A.应纳税额1%以下

B.应纳税额1%以上5%以下

C.应纳税额5%以上10%以下

D.应纳税额10%以上20%以下

8.某纳税人因特殊情况，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、直辖市税务局批准，可以延期缴纳税款，但最长不得超过（）个月。

A.3

B.6

C.9

D.12

9.税务机关在征收税款过程中，可以采取的措施有（）。

A.责令缴纳

B.责令提供担保

C.没收财物

D.没收违法所得

10.某纳税人因特殊情况，不能按期缴纳税款的，经省、自治区、