中级银行从业资格之《中级银行管理》能力提升B卷题库及参考答案详解【b卷】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》能力提升B卷题库

第一部分单选题(50题)

1、（）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。

A.《企业内部控制配套指引》

B.《企业内部控制基本规范》

C.《商业银行内部控制指引》

D.《加强金融机构内部控制的指导原则》

【答案】：B

【解析】本题主要考查对不同内部控制相关规范作用的理解与区分。选项A分析《企业内部控制配套指引》是在《企业内部控制基本规范》基础上，对企业内部控制的具体操作、应用等方面进行细化和补充的文件，它是为了配合基本规范的实施而制定的，并非建立内部控制总体框架和基本要求的规范，所以不能处于企业内部控制规范体系的最高层次并起统领作用，故A选项不符合题意。选项B分析《企业内部控制基本规范》明确建立了内部控制的总体框架和基本要求，清晰界定了内控建设的目标、原则以及构成要素。相较于以往单纯的会计控制，其涵盖范围更为广泛、系统和全面。在企业内部控制规范体系中，它处于最高层次，起到统领全局的作用，为后续相关配套指引等的制定和实施提供了基础和指引，所以B选项正确。选项C分析《商业银行内部控制指引》主要聚焦于商业银行这一特定金融领域的内部控制，是针对商业银行的业务特点和风险状况制定的专门性指引，其适用范围具有局限性，并非针对所有企业建立内部控制总体框架，所以C选项不符合要求。选项D分析《加强金融机构内部控制的指导原则》主要是从加强金融机构内部控制的角度出发，侧重于金融机构这一特定范畴，并非针对所有企业构建内部控制的总体框架和提出基本要求，不能在企业内部控制规范体系中起到统领作用，所以D选项也不正确。综上，本题正确答案是B。

2、2015年末，A财务公司的资产总额为225000万元。其中，流动资产为66000万元(短期贷款55000万元)，长期贷款130000万元，固定资产为7000万元，负债总额为185420万元，其中，流动负债为170000元(活期存款165000万元)，定期存款15000万元，所有者权益为39580万元，其中，注册资本金35000万元。资本公积为2500万元，盈余公积1500万元，未分配利润500万元。年末，该公司不良贷款余额为10000万元。该公司不符合监管要求的指标是（）。

A.不良贷款率

B.流动性比例

C.存贷比例

D.权益乘数

【答案】：A

【解析】本题可根据各选项所涉及指标的含义及监管要求，结合题干中的数据分别计算各指标值，进而判断该公司不符合监管要求的指标。选项A：不良贷款率不良贷款率是衡量银行资产质量的重要指标，监管要求通常有一个合理范围，一般来说不良贷款率应控制在较低水平。不良贷款率是指不良贷款余额与贷款总额的比率。由题干可知，该公司年末不良贷款余额为10000万元，贷款总额为短期贷款与长期贷款之和，即55000+130000=185000万元。经计算该公司不良贷款率处于比较高的水平，不符合监管对资产质量的要求。选项B：流动性比例流动性比例反映商业银行流动性的强弱，是流动性资产与流动性负债的比率。流动性资产一般指在短期内能够变现的资产，流动性负债则是短期内需要偿还的负债。题干中流动资产为66000万元，流动负债为170000万元，通过计算该公司的流动性比例，可发现其符合相关监管规定，该指标处于合理区间。选项C：存贷比例存贷比例是指贷款余额与存款余额的比率，它反映了银行贷款资金与存款资金的对应关系。该公司贷款总额为185000万元，存款总额为活期存款与定期存款之和，即165000+15000=180000万元，计算存贷比例后可知，该指标符合监管设定的范围。选项D：权益乘数权益乘数是总资产与所有者权益的比值，它衡量了企业的财务杠杆程度。该公司资产总额为225000万元，所有者权益为39580万元，计算得到的权益乘数表明该公司在这一指标上也满足监管要求。综上，该公司不符合监管要求的指标是不良贷款率，答案选A。

3、根据《商业银行贷款损失准备管理办法》，贷款拨备率基本标准和拨备覆盖率基本标准分别为（）。

A.1.5%，250%

B.1.5%，150%

C.2.5%，150%

D.2.5%，250%

【答案】：C

【解析】本题考查《商业银行贷款损失准备管理办法》中贷款拨备率基本标准和拨备覆盖率基本标准的相关知识。贷款拨备率和拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备是否充足的重要指标。《商业银行贷款损失准备管理办法》明确规定，贷款拨备率基本标准为2.5%，拨备覆盖率基本标准为150%。这两项标准为商业银行抵御贷款风险提供了量化的要求，有助于商业银行稳健经营。选项A中贷款拨备率基