中级银行从业资格之中级风险管理测试卷含完整答案详解（精选题）.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理测试卷

第一部分单选题(50题)

1、已知某国内商业银行按照五级分类法对贷款资产进行分类，次级类贷款为6亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备是4亿，那么该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是（）。

A.0.25

B.0.83

C.0.82

D.0.3

【答案】：C

【解析】本题可先明确不良贷款拨备覆盖率的计算公式，再根据已知条件分别计算出不良贷款余额和贷款损失准备，最后代入公式计算出不良贷款拨备覆盖率。###步骤一：明确不良贷款拨备覆盖率的计算公式不良贷款拨备覆盖率是衡量商业银行贷款损失准备金计提是否充足的一个重要指标。其计算公式为：不良贷款拨备覆盖率=贷款损失准备÷不良贷款余额×100%###步骤二：计算不良贷款余额按照五级分类法，次级、可疑和损失类贷款为不良贷款。已知次级类贷款为6亿，可疑类贷款为2亿，损失类贷款为3亿，则不良贷款余额为这三类贷款之和，即：\(6+2+3=11\)（亿元）###步骤三：计算贷款损失准备贷款损失准备包括一般准备、专项准备和特种准备。已知商业银行在当期为不良贷款拨备的一般准备是2亿，专项准备是3亿，特种准备是4亿，则贷款损失准备为：\(2+3+4=9\)（亿元）###步骤四：计算不良贷款拨备覆盖率将不良贷款余额11亿元和贷款损失准备9亿元代入不良贷款拨备覆盖率的计算公式可得：不良贷款拨备覆盖率=\(9÷11×100\%\approx0.82\)综上，该商业银行当年的不良贷款拨备覆盖率是0.82，答案选C。

2、下列关于客户信用评级与债项评级的说法，正确的是（）。

A.在某一时点，同一债务人可能有不同的客户信用评级

B.在某一时点，同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级

C.客户信用评级主要针对客户的每笔具体债项进行评级

D.债项评级是在假设客户尚未违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率?

【答案】：B

【解析】这道题主要考查对客户信用评级和债项评级概念的理解。A选项，在某一时点，同一债务人的客户信用评级是唯一的，因为客户信用评级是对债务人整体信用状况的评估，不会出现同一债务人有不同的客户信用评级情况，所以A错误。B选项，在某一时点，同一债务人的不同交易可能由于交易的性质、担保情况、还款优先顺序等每笔交易自身特点不同，而会有不同的债项评级，所以B正确。C选项，客户信用评级是对客户整体的信用状况进行评估，并非主要针对客户的每笔具体债项进行评级，所以C错误。D选项，债项评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点预测债项可能的损失率，而不是假设客户尚未违约，所以D错误。综上，本题正确答案是B。

3、当市场利率呈逐步上升趋势时，对商业银行最有利的资产负债结构是（）。

A.以长期负债为短期资产融资

B.以短期负债为长期资产融资

C.保持资产负债结构不变

D.以长期负债为长期资产融资

【答案】：A

【解析】当市场利率呈逐步上升趋势时，我们来分析各情况。A选项以长期负债为短期资产融资，长期负债意味着在较长时间内，负债的成本是固定的，不会随市场利率上升而增加。而短期资产可以较快收回资金，之后能以更高的市场利率进行再投资，从而获得更高收益，这种结构对商业银行有利；B选项以短期负债为长期资产融资，短期负债需要在短期内偿还，在市场利率上升的情况下，再次融资时负债成本会增加，而长期资产收益在短期内难以大幅提升，会使银行面临成本上升和收益不稳定的风险；C选项保持资产负债结构不变，无法适应市场利率上升的变化，不能有效利用利率上升带来的投资机会，也难以规避成本增加的风险；D选项以长期负债为长期资产融资，虽然长期负债成本固定，但长期资产的收益也相对固定，不能灵活地根据市场利率上升调整资产配置以获取更多收益。所以最有利的资产负债结构是以长期负债为短期资产融资，答案选A。

4、下列各项不会影响商业银行资产负债期限结构的是（）。

A.每日客户存取款

B.贷款发放／归还

C.存贷款基准利率的调整

D.商业银行减少网点数量

【答案】：D

【解析】本题考查影响商业银行资产负债期限结构的因素。A项：每日客户存取款会直接影响商业银行的资金流入和流出，进而改变银行的资产负债期限结构。例如，大量客户集中取款会使银行短期内资金流出增加，存款期限结构发生变化；大量客户存款则会使银行资金流入增多，对资产负债期限结构也会产生影响。B项：贷款发放与归还会影响银行的资金运用和回收情况。贷款发放意味着银行资金的流出并形成长期资产，贷款归还则使资金回流，这些操作必然会对商业银行资产负债期限结构产生作用。C项：存贷款基准利率的调整会影响客户的存款和贷款意愿。