中级银行从业资格之中级风险管理带答案详解（模拟题）.docxVIP

中级银行从业资格之中级风险管理

第一部分单选题(50题)

1、材料题风险事件：

A.商业银行内部控制实质上是全面风险管理

B.内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素

C.不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一

D.评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动

【答案】：A

【解析】本题考查对商业银行内部控制相关内容的理解。A选项，商业银行内部控制与全面风险管理并不等同，内部控制是全面风险管理的重要组成部分，但二者在范围、目标、手段等方面存在差异。全面风险管理是一个更为广泛的概念，涵盖了对各种风险的识别、评估、应对和监控等多个环节；而内部控制主要侧重于通过一系列制度、流程和方法来规范银行的运营活动，防范内部风险。所以A选项表述错误。B选项，内部控制包含内部环境、风险评估、控制活动、内部监督、信息与沟通五大要素。这是内部控制的基本框架，内部环境是基础，风险评估是识别和分析风险的过程，控制活动是针对风险采取的措施，信息与沟通确保信息的及时传递和共享，内部监督则对整个内部控制体系进行监督和评价。该表述是正确的。C选项，不相容职务分离控制是内部控制的基本手段之一。不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错误和弊端行为的职务。通过将不相容职务分离，可以形成相互制约和监督的机制，降低舞弊和错误发生的可能性。所以C选项表述正确。D选项，评价内部控制的有效性和发现有缺陷的业务的活动是内部控制监督评价的重要内容。通过对内部控制的有效性进行评价，可以发现内部控制体系中存在的问题和缺陷，并及时采取措施进行改进，以提高内部控制的效果和效率。所以D选项表述正确。综上，答案选A。

2、某商业银行持有1000万美元资产。700万美元负债，美元远期多头500万，美元远期空头300万，则改商业银行的美元净敞口头寸为（）万美元。

A.1000

B.500

C.700

D.300

【答案】：B

【解析】本题可根据净敞口头寸的计算公式来计算该商业银行的美元净敞口头寸。净敞口头寸是指等于所有外币多头总额与空头总额之差。其计算方式为：净敞口头寸＝即期资产－即期负债＋远期买入－远期卖出。在本题中，某商业银行持有1000万美元资产（即期资产），700万美元负债（即期负债），美元远期多头500万（远期买入），美元远期空头300万（远期卖出）。将数据代入公式可得：净敞口头寸=1000-700+500-300=500（万美元）。因此，答案选B。

3、风险事件：

A.交易对手信用风险暴露的计量

B.对交易对手信用风险的定价

C.交易对手信用风险暴露数据

D.交易对手违约风险加权资产和信用估值调整风险加权资产的计量

【答案】：C

【解析】该题目考查对风险事件的区分。A选项交易对手信用风险暴露的计量，是对交易对手信用风险暴露这一情况进行量化计算的过程；B选项对交易对手信用风险的定价，主要侧重于确定交易对手信用风险对应的价格；D选项交易对手违约风险加权资产和信用估值调整风险加权资产的计量，是对特定风险加权资产的量化计算。而C选项交易对手信用风险暴露数据，重点在于数据本身，与其他侧重于计量、定价等动作的有所不同。这里强调的是数据，并非相关的操作行为，所以答案选C。

4、在监管实践中，（）监管贯穿于商业银行设立，持续经营，市场退出的全过程，也是监管当局评估商业银行风险状况，采取监管措施的重要依据。

A.杠杆率

B.流动性覆盖率

C.贷款拨备覆盖率

D.资本充足率

【答案】：D

【解析】资本充足率是监管当局评估商业银行风险状况、采取监管措施的重要依据，且贯穿于商业银行设立、持续经营、市场退出的全过程。A项，杠杆率是指商业银行持有的、符合有关规定的一级资本净额与商业银行调整后的表内外资产余额的比率，它主要是为了限制银行进行过度的杠杆操作，并非贯穿商业银行全生命周期以及评估风险和采取监管措施的核心依据。B项，流动性覆盖率旨在确保商业银行在设定的严重流动性压力情景下，能够保持充足的、无变现障碍的优质流动性资产，并通过变现这些资产来满足未来至少30天的流动性需求，主要关注的是银行短期的流动性问题，并非贯穿商业银行从设立到退出全过程的关键监管指标。C项，贷款拨备覆盖率是贷款损失准备与不良贷款余额之比，它反映了商业银行对贷款损失的弥补能力和对贷款风险的防范能力，重点在于衡量银行对不良贷款的覆盖程度，并非监管贯穿商业银行全流程以及评估整体风险状况的核心指标。综上，本题正确答案选D。

5、根据2002年穆迪公司在违约损失率预测模型1OSSCA1的技术文件中所披露的信息，()等产品因素对违约损失率的影响贡献程度最高。

A.企业融资杠杆率

B.行业因素

C.宏观经济周期因素

D.清偿优先性

【答案】：D