中级银行从业资格之《中级个人理财》考前自测高频考点模拟试题带答案详解ab卷.docxVIP

中级银行从业资格之《中级个人理财》考前自测高频考点模拟试题

第一部分单选题(50题)

1、彭教授准备将自己多年来的学术成果交给一家出版社出版，预计稿酬所得为18000元。

A.798

B.1050

C.672

D.1008

【答案】：A

【解析】本题可根据稿酬所得个人所得税的计算方法来求解。根据相关规定，稿酬所得以每次收入减除费用后的余额为收入额，每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算，稿酬所得的收入额减按百分之七十计算。稿酬所得适用百分之二十的比例预扣率。本题中彭教授预计稿酬所得为\(18000\)元，超过了\(4000\)元，应减除的费用为\(18000\times20\%=3600\)元，则收入额为\((180003600)\times70\%=10080\)元。应预扣预缴税额=预扣预缴应纳税所得额×预扣率，这里预扣率为\(20\%\)，所以应预扣预缴税额为\(10080\times20\%=2016\)元，但此计算并非本题正确方向。按照劳务报酬、稿酬、特许权使用费所得个人所得税计算方式，稿酬所得每次收入不超过四千元的，减除费用按八百元计算；每次收入四千元以上的，减除费用按收入的百分之二十计算，然后适用比例税率，税率为百分之二十，并按应纳税额减征百分之三十。本题稿酬所得\(18000\)元，应纳税所得额为\(18000\times(120\%)=14400\)元，应纳税额为\(14400\times20\%=2880\)元，减征百分之三十后，实际应纳税额为\(2880\times(130\%)=798\)元。所以答案选A。

2、张先生夫妻目前均40岁，预计退休年龄均为60岁，儿子12岁，目前读初一。家庭年税后收人为30万元，张先生20万元，妻子刘女士10万元。家庭目前有房屋(市值)100万元，汽车(折旧)10万元，目前储蓄15万元，家庭无负债，家庭年生活费用开支为12万元。其中，张先生个人年生活支出为4万元，张先生家庭的理财目标有：准备应急基金6万元，教育基金现值30万元，退休基金夫妻二人计120万元。

A.孩子还有6年就要开始动用教育金，应选择初始费用低且较为稳健的投资工具

B.考虑到家庭的未来，该方案应该优先考虑子女的寿险需求和双方父母的寿险需求

C.小王所属的保险机构最近主推投连险，因此小王主要向张先生家庭推荐该保险

D.经济下滑的情况下，理财师不应该给张先生家庭配备过多的寿险产品，以免该家庭财产遭受冲击造成损失

【答案】：A

【解析】本题可根据家庭现状和理财目标，对各选项进行逐一分析：A选项：已知张先生儿子12岁，目前读初一，孩子还有6年就要开始动用教育金。由于距离使用教育金的时间较近，为了保障资金的安全性和稳定性，应选择初始费用低且较为稳健的投资工具，这样能在一定程度上避免因市场波动导致资金损失，确保教育金的储备目标得以实现，该选项表述合理。B选项：对于一个家庭而言，家庭经济支柱面临的风险对家庭的影响更大。在张先生家庭中，张先生夫妻作为主要收入来源者，一旦发生风险，将对家庭经济造成重大打击。因此该方案应优先考虑张先生夫妻的寿险需求，而非子女和双方父母的寿险需求，所以该选项错误。C选项：理财师在为客户推荐保险产品时，应基于客户的实际情况和需求，而不是根据所属保险机构的主推产品进行推荐。张先生家庭有准备应急基金、教育基金和退休基金等具体理财目标，需要综合考虑多种因素来选择合适的保险产品，不能仅因机构主推投连险就向其推荐，所以该选项错误。D选项：寿险产品具有风险保障的功能，能够在被保险人遭遇不幸时为家庭提供经济支持。在经济下滑的情况下，家庭面临的风险可能增加，配备适量的寿险产品可以在一定程度上保障家庭财产和生活的稳定性。而不是不应该配备过多寿险产品，所以该选项错误。综上，正确答案是A选项。

3、李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为了在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：①预计李先生退休后每年需要生活费11．5万元；②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；④采用定期定额投资方式；⑤退休前投资的期望收益率为6．5％；⑥退休后投资的期望收益率为4．5％。

A.14

B.15

C.16

D.17

【答案】：D

【解析】本题可根据已知条件，先计算出李先生退休后所需的生活费现值，再结合退休储备金启动资金，计算出退休前每年需投入的金额，进而得出投资年限。步骤一：计算李先生退休后所需生活费在退休时的现值李先生\(65\)岁退休，预计活到\(82\)岁，则退休后生活的年数为\(8265=