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中级银行从业资格之中级风险管理复习提分资料
第一部分单选题(50题)
1、商业银行采用信用风险内部评级法初级法时，除了回购类交易的有效期限是0.5年外，其他非零售风险暴露的有效期限是（）年。
A.3
B.2
C.2.5
D.5
【答案】：C
【解析】本题主要考查商业银行采用信用风险内部评级法初级法时，非零售风险暴露的有效期限。商业银行采用信用风险内部评级法初级法时，对于有效期限有明确规定，其中回购类交易的有效期限是0.5年，而其他非零售风险暴露的有效期限是2.5年。A选项3年，不符合相关规定；B选项2年，也不正确；D选项5年同样不是该类非零售风险暴露的有效期限。所以本题正确答案为C。
2、单一法人客户的财务状况分析中财务报表分析主要是对（）进行分析。
A.资产负债表和损益表
B.财务报表和损益表
C.财务报表和资产负债表
D.资产负债表和现金流量表
【答案】：A
【解析】在单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要聚焦于特定的报表。资产负债表能够反映企业在特定日期的财务状况，展现资产、负债和所有者权益的构成情况；损益表则主要反映企业在一定会计期间的经营成果，体现收入、成本、费用及利润等信息。这两张报表对于深入了解企业的财务状况和经营成果至关重要。现金流量表虽然也是重要的财务报表，主要反映企业在一定会计期间现金和现金等价物流入和流出的情况，但在本题所提及的主要分析范畴内并非重点。同时，“财务报表”是一个宽泛的概念，不是具体的分析对象。所以在单一法人客户的财务状况分析中，财务报表分析主要是对资产负债表和损益表进行分析，因此本题应选A。
3、2006年()提出一系列风险计量的规范标准，使得商业银行风险管理模式发生了本质变化。
A.《巴塞尔新资本协议》
B.《资本协议市场风险补充规定》
C.《国际会计准则第39号》
D.《商业银行资本充足率管理办法》
【答案】：A
【解析】2006年《巴塞尔新资本协议》提出了一系列风险计量的规范标准，促使商业银行风险管理模式发生了本质变化。《资本协议市场风险补充规定》主要是针对市场风险相关规定进行补充；《国际会计准则第39号》是关于金融工具会计处理等方面的准则；《商业银行资本充足率管理办法》主要是对商业银行资本充足率的管理作出规定。所以本题答案选A。
4、下列不属于商业银行经营原则的是()。
A.安全性
B.风险性
C.流动性
D.效益性
【答案】：B
【解析】商业银行经营遵循安全性、流动性和效益性三大原则。安全性是指银行在经营活动中，必须保持足够的清偿力，经得起重大风险和损失、能随时应付客户提存，使客户对银行保持坚定的信任，A选项属于商业银行经营原则。流动性是指商业银行能够随时满足客户提存等要求的能力，C选项属于商业银行经营原则。效益性是指商业银行作为一个企业，其经营追求最大限度的盈利，D选项属于商业银行经营原则。而风险性并非商业银行明确遵循的经营原则，故本题答案选B。
5、商业银行管理信息科技运行时，应严格控制第三方人员进入安全区域，如确需进入应得到适当的批准，（）。
A.其活动也应受到监控
B.其活动在必要时才受到监控
C.其活动不会受到监控
D.如有工作人员陪同其活动不会受到监控
【答案】：A
【解析】商业银行在管理信息科技运行时，严格控制第三方人员进入安全区域是出于保障信息安全和规范管理的需要。当确有必要批准第三方人员进入时，为确保安全区域内的信息、设备及操作流程等不受不当影响，需要对其活动进行严格把控。A正确，对第三方人员活动进行全程监控，能全面掌握其在安全区域内的行为，及时发现并处理可能出现的风险或违规行为，最大程度保障安全区域的安全稳定运行。B错误，仅在必要时才进行监控，可能会遗漏一些潜在风险，无法做到全面有效的安全防范。C错误，若第三方人员活动不受到监控，将无法及时发现其可能存在的不当操作或安全威胁，会给商业银行信息科技运行带来极大风险。D错误，即便有工作人员陪同，也不能完全排除第三方人员的违规风险，且工作人员陪同并不等同于对其活动进行了有效监控，所以不能放松对第三方活动的监控。综上，应选A。
6、资产分类监管标准的优点是()，缺点是()。
A.不直接面向风险管理；可操作性相对较弱
B.直接面向风险管理；可操作性相对较弱
C.可操作性相对较强；不直接面向风险管理
D.可操作性相对较强；直接面向风险管理
【答案】：B
【解析】本题考查资产分类监管标准的优缺点。资产分类监管标准存在不同方面的特性，我们需要对其优点和缺点进行分析。资产分类监管标准的重要优点在于其直接面向风险管理。在金融领域或者相关业务中，风险管理是核心环节。直接面向风险管理意味着该标准能够紧密围绕识别、评估和控制风险来进行资产分类，这样可以更精准地反映资产所面临的风险状况，有助于监管机
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