2025年中级银行从业资格之中级风险管理题库含完整答案及参考答案详解（培优a卷）.docxVIP

2025年中级银行从业资格之中级风险管理题库含完整答案

第一部分单选题(50题)

1、金融资产的市场价值是指（）。

A.金融资产根据历史成本所反映的账面价值

B.在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值

C.交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值

D.对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值

【答案】：B

【解析】本题可通过分析各选项与金融资产市场价值的定义是否相符来进行解答。A项中，金融资产根据历史成本所反映的账面价值，强调的是基于历史成本记录的价值，并非市场价值。市场价值是会随市场情况而波动变化的，而历史成本反映的账面价值相对固定，不具有市场价值的动态特性，所以A项不符合金融资产市场价值的定义。B项，在评估基准日，自愿买卖双方在知情、谨慎、非强迫的情况下通过公平交易资产所获得的资产的预期价值，此描述准确地体现了市场价值的核心要素，即基于公平交易、在特定评估时间（评估基准日）以及买卖双方的自愿和理性决策等条件，符合金融资产市场价值的定义，所以B项正确。C项，交易双方在公平交易中可接受的资产或债券价值，表述较为宽泛，没有明确界定时间点以及获取价值的具体背景和前提，不像市场价值那样有明确的评估基准日等要素，不能准确代表金融资产的市场价值，所以C项不正确。D项，对交易账户头寸按照当前市场行情重估获得的市场价值，这种描述更侧重于交易账户头寸的重估价值，范围相对较窄，且重点在于重估过程，并非是对金融资产市场价值全面、准确的定义，所以D项不符合要求。综上，本题正确答案是B。

2、从报告的使用者来看，风险报告可分为（）。

A.内部报告和外部报告

B.综合报告和专题报告

C.一般报告和特殊报告

D.管理报告和监督报告

【答案】：A

【解析】这道题主要考查对风险报告分类依据的理解。从报告的使用者这一分类依据来分析各选项：A：内部报告和外部报告的划分依据就是使用者，内部报告是供组织内部人员使用，外部报告是提供给组织外部的相关方，所以该项符合从报告使用者角度的分类，是正确的。B：综合报告和专题报告是按照报告内容的综合性和专业性来划分的，并非依据报告使用者，所以该项不正确。C：一般报告和特殊报告这种分类方式不是按照报告使用者来进行的，所以该项错误。D：管理报告和监督报告主要是根据报告的功能和用途来区分的，不是依据报告使用者，所以该项错误。综上，本题正确答案是A。

3、商业银行采用内部模型计量市场风险时，应当采用压力测试进行补充，因为市场风险内部模型（）。

A.只能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性

B.不能计量非交易业务中的市场风险

C.置信水平无法达到监管要求

D.未能涵盖价格剧烈波动可能对银行造成的重大损失

【答案】：D

【解析】本题考查商业银行采用内部模型计量市场风险时需用压力测试进行补充的原因。A项，市场风险内部模型不仅能反映资产组合的构成及其对价格波动的敏感性，还能在一定程度上计量市场风险，该项并非采用压力测试进行补充的核心原因，所以该项错误。B项，虽然市场风险内部模型在计量非交易业务中的市场风险方面可能存在一定局限性，但这不是必须采用压力测试补充的关键因素，所以该项错误。C项，市场风险内部模型的置信水平是可以根据监管要求进行设定和调整的，并非是因为置信水平无法达到监管要求而采用压力测试进行补充，所以该项错误。D项，市场风险内部模型是基于一定的假设和历史数据构建的，它往往难以涵盖价格剧烈波动等极端情况可能对银行造成的重大损失。而压力测试可以模拟各种极端情景，帮助银行评估在不利市场条件下的潜在损失，从而对市场风险内部模型进行有效补充，所以该项正确。综上，答案选D。

4、甲、乙两家企业均为某商业银行的客户，甲的信用评级低于乙，在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定的贷款利率高于为乙设定的贷款利率，这种风险管理的方法属于（）

A.风险补偿

B.风险转移

C.风险分散

D.风险对冲

【答案】：A

【解析】此题考查的是风险管理方法的判断。A项，风险补偿是指商业银行在所从事的业务活动造成实质性损失之前，对所承担的风险进行价格补偿的策略性选择。题干中，甲的信用评级低于乙，意味着甲的违约风险相对较高。在其他条件相同的情况下，商业银行为甲设定更高的贷款利率，就是通过提高价格（贷款利率）的方式，对可能承受的甲的违约风险进行补偿，该项符合题意。B项，风险转移是指通过购买某种金融产品或采取其他合法的经济措施将风险转移给其他经济主体的一种策略性选择，如担保、备用信用证等。题干中并未体现将甲的风险转移给其他主体的情况，所以该项不符合。C项，风险分散是指通过多样化的投资来分散和降低风险的策略性选择。常见的方式是投资组合，通过投资不同的资产来降低非系统性风险。本题