中级银行从业资格之《中级银行管理》综合练习及参考答案详解【达标题】.docxVIP

中级银行从业资格之《中级银行管理》综合练习

第一部分单选题(50题)

1、根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》，一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额______以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额______以下的交易。（）

A.4%；8%

B.1%；5%

C.1%；10%

D.2%，5%

【答案】：B

【解析】本题可根据《商业银行与内部人和股东关联交易管理办法》的相关规定来确定正确答案。在该办法中明确规定，一般关联交易是指商业银行与一个关联方之间单笔交易金额占商业银行资本净额1%以下，且该笔交易发生后商业银行与该关联方的交易余额占商业银行资本净额5%以下的交易。因此正确答案是B选项。

2、（）建立了内部控制的总体框架和基本要求，明确了内控建设的目标、原则及构成要素，较以往的会计控制更为系统全面，在企业内部控制规范体系中处于最高层次，起统领作用。

A.《企业内部控制配套指引》

B.《企业内部控制基本规范》

C.《商业银行内部控制指引》

D.《加强金融机构内部控制的指导原则》

【答案】：B

【解析】本题主要考查对不同内部控制相关规范作用的理解与区分。选项A分析《企业内部控制配套指引》是在《企业内部控制基本规范》基础上，对企业内部控制的具体操作、应用等方面进行细化和补充的文件，它是为了配合基本规范的实施而制定的，并非建立内部控制总体框架和基本要求的规范，所以不能处于企业内部控制规范体系的最高层次并起统领作用，故A选项不符合题意。选项B分析《企业内部控制基本规范》明确建立了内部控制的总体框架和基本要求，清晰界定了内控建设的目标、原则以及构成要素。相较于以往单纯的会计控制，其涵盖范围更为广泛、系统和全面。在企业内部控制规范体系中，它处于最高层次，起到统领全局的作用，为后续相关配套指引等的制定和实施提供了基础和指引，所以B选项正确。选项C分析《商业银行内部控制指引》主要聚焦于商业银行这一特定金融领域的内部控制，是针对商业银行的业务特点和风险状况制定的专门性指引，其适用范围具有局限性，并非针对所有企业建立内部控制总体框架，所以C选项不符合要求。选项D分析《加强金融机构内部控制的指导原则》主要是从加强金融机构内部控制的角度出发，侧重于金融机构这一特定范畴，并非针对所有企业构建内部控制的总体框架和提出基本要求，不能在企业内部控制规范体系中起到统领作用，所以D选项也不正确。综上，本题正确答案是B。

3、银行从业人员违规代理销售理财产品给银行带来损失，这种行为属于（）。

A.操作风险

B.声誉风险

C.信用风险

D.市场风险

【答案】：A

【解析】本题主要考查对银行各类风险的理解与区分。选项A：操作风险操作风险是指由不完善或有问题的内部程序、员工、信息科技系统以及外部事件所造成损失的风险。银行从业人员违规代理销售理财产品这一行为，是由于员工违反规定进行操作，属于员工操作层面出现问题，这种违规操作给银行带来了损失，符合操作风险的定义，所以该行为属于操作风险。选项B：声誉风险声誉风险是指由商业银行经营、管理及其他行为或外部事件导致利益相关方对商业银行负面评价的风险。题干强调的是违规代理销售行为直接带来的损失，而非对银行声誉造成负面评价，所以不属于声誉风险。选项C：信用风险信用风险是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，影响金融产品价值，从而给债权人或金融产品持有人造成经济损失的风险。题干中主要描述的是银行从业人员的违规操作，并非涉及债务人违约等信用相关问题，所以不属于信用风险。选项D：市场风险市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。题干中未涉及市场价格变动导致银行损失的相关内容，所以不属于市场风险。综上，答案选A。

4、商业银行无法以合理成本及时获得充足资金以偿付到期债务、履行其他支付义务和满足正常业务开展资金需求的风险属于（）。

A.市场风险

B.信用风险

C.流动性风险

D.购买力风险

【答案】：C

【解析】这道题主要考查对不同类型银行风险的概念理解。选项A市场风险是指因市场价格（利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险，它主要涉及市场价格波动对银行资产和负债价值的影响，并非是关于资金获取以满足支付和业务需求的风险，所以A选项不符合题意。选项B信用风险是指借款人或交易对手不能按照事先达成的协议履行义务的可能性，重点在于交易对手的信用状况导致的违约风险，而不是银行自身资金的获取问题，因此B选项不正确。选项C流动性风险是指商业银行无法以合理成本及时获得充足资金，用于偿付到期债务、履行其他支付义务